Jak vyplnit nastavení daní pro EU (týká se obchodníků se sídlem v EU a obchodníků se sídlem mimo EU a provozovnou v EU)?

Následující článek je součástí série článků týkajících se požadavků na DPH v EU s účinností od 1. července 2021 00:00 SELČ. Více informací najdete zde.

 

Obchodníci se sídlem v EU a obchodníci se sídlem mimo EU s provozovnou v EU (dle zjištění v dotazníku k DPH v EU) si budou moci aktivovat nové nastavení daní pro EU pro své cílové země v EU od 28. června 2021.

Po aktivaci daňového nastavení bude Wish počítat a vybírat DPH u objednávek obchodníků určených do EU a tuto DPH předá obchodníkům, aby ji odvedli daňovým orgánům. Pokud není nastavení daní provedeno, jsou obchodníci se sídlem v EU a obchodníci se sídlem mimo EU s provozovnou v EU zasílající objednávky v rámci EU odpovědní za výpočet a výběr DPH, aniž by se spoléhali na podporu Wish v souvislosti s nastavením daní, a za odvod DPH daňovým orgánům v EU.

Pokud mají obchodníci tržby z prodeje na dálku do výše 10 000 EUR v celé EU a neupustili od limitu pro tržby z prodeje na dálku, měla by být DPH účtována na základě země původu jejich zásilky. Nastavení daní na platformě Wish to nemůže sledovat, proto nedoporučujeme nastavení daní provádět. Další informace o limitní hodnotě prodeje na dálku v celé EU ve výši 10 000 EUR najdete zde. 

Níže najdete návod k provedení nastavení daní pro EU v Administraci obchodníka (k dispozici od 28. června 2021):

1. Přejděte do části Administrace obchodníka, Účet > Nastavení daní.

2. Obchodníci přejdou na úvodní stránku části Nastavení daní. Pokud v minulosti svůj obchod neověřili, musí kliknout na „Ověřit můj obchod“ (viz snímek obrazovky níže) a až poté mohou provést nastavení daní (více informací o ověření obchodu obchodníka najdete v tomto průvodci).

Na úvodní stránce:

• Obchodníci standardně uvidí zobrazení EU ve sloupci „Země“ jako „Evropská unie – MPF“ a ve sloupci „Daňová povinnost“ se zobrazuje „Odvádí Wish“. Wish je od 1. července 2021 00:00 SELČ v EU zprostředkovatelem tržiště (MPF). To znamená, že u obchodníků se sídlem v EU a obchodníků se sídlem mimo EU:
• Wish bude počítat, vybírat a odvádět DPH u zásilek do EU zasílaných ze zemí mimo EU, pokud je cena placená zákazníkem za příslušnou zásilku menší než nebo rovna 150 EUR.
• Pokud je u objednávek do EU cena placená zákazníkem za příslušnou zásilku zaslanou ze země mimo EU vyšší než 150 EUR, Wish vypočítá a vybere DPH, ale obchodníci budou považováni za registrované dovozce a budou odpovědní za odvod VAT na hranicích (podrobná logistická podpora ze strany Wish u tohoto typu objednávek bude oznámena před 1. červencem 2021 a aktualizována zde).
• Wish vypočítá a vybere DPH u objednávek odeslaných v rámci EU bez ohledu na cenu, POUZE POKUD aktivujete (jako obchodník) nastavení daní pro země EU, do kterých je zboží zasíláno. U objednávek v rámci EU budou za odvod vybrané DPH u zemí EU aktivovaných prostřednictvím nastavení daní odpovědní obchodníci se sídlem v EU a obchodníci se sídlem mimo EU s provozovnou v EU.
• Pro obchodníky se sídlem v EU a obchodníky se sídlem mimo EU s provozovnou v EU zůstane v platnosti případné dřívější nastavení daně, které je nastaveno tak, že má u zemí EU vybírat DPH, DOKUD nebude provedeno nové nastavení daní pro EU. Země EU nastavené pomocí nového daňového nastavení pro EU se zobrazí pod novým řádkem „Evropská unie“ na úvodní stránce nastavení daní (více podrobností v kroku 8 níže). -
• U obchodníků se sídlem mimo EU bez provozovny v EU bude veškeré nastavení daní pro EU od 1. července 2021 zrušeno.
• Všechny země EU nově aktivované v nastavení daní od 28. června 2021 do 30. června 2021 vstoupí v účinnost 1. července 2021 00:00 SELČ v souladu s novými pravidly EU pro DPH.

3. Jakmile obchodníci ověří svůj obchod, začnou kliknutím na „Nastavte daně“.

4. Na následující stránce zaškrtněte políčko „Chci, aby společnost Wish vybírala daně od zákazníků z Evropské unie (EU)“. Obchodníci poté mají dvě možnosti, jak nastavit daně pro EU:

• Poskytnout číslo One Stop Shop (OSS) pro jednu zemi – další postup najdete v kroku 5a.
• Poskytnout DIČ pro všechny země EU , pro něž chcete provést nastavení daní – další postup najede v kroku 5b.

5a. Klikněte na Ano, což znamená, že obchodníci mají číslo OSS pro účely DPH v EU. Obchodníci s číslem OSS budou muset uvést své číslo OSS pouze pro jednu zemi EU – registrace umožňuje výběr DPH ze všech zemí najednou. V rozevíracím seznamu vyberte zemi registrace OSS a do příslušného pole zadejte číslo OSS. Pokračujte kliknutím na tlačítko „Pokračovat“.

Pokračujte krokem 6 .

5b. Klikněte na Ne, což znamená, že obchodníci nemají číslo OSS pro účely DPH v EU. Vyberte všechny cílové země EU, pro něž obchodníci mají v úmyslu provést nastavení daní, a pokračujte kliknutím na tlačítko „Pokračovat“.

Na následující stránce uveďte DIČ pro vybrané země EU a kliknutím na tlačítko „Pokračovat“ pokračujte na krok 6 níže.

6. Prohlédněte si shrnutí zadaných daňových údajů. Kliknutím na zaškrtávací políčko v dolní části vyjádříte souhlas s tím, že jsou obchodníci odpovědní za přesnost veškerých údajů, které poskytli, a za výběr, vykázání a úhradu všech daní příslušných orgánům, a vyjádříte souhlas s podmínkami stanovenými v Daňových zásadách pro obchodníka Wish.

7. V následujícím vyskakovacím modálním okně kliknutím na tlačítko „Potvrdit“ odešlete nastavení daní.

8. Obchodníci budou vráceni na úvodní stránku Nastavení daní. Pokud obchodníci prováděli nastavení pomocí čísla OSS, ve sloupci „Stav“ v řádku „Evropská unie“ uvidí údaj „Čekající“. Po kliknutí na šipku vedle tohoto řádku obchodníci uvidí podrobnosti OSS, které zadali:

Pokud obchodníci prováděli nastavení pomocí DIČ, mohou kliknutím na šipku vedle položky „Evropská unie“ zobrazit sloupec se stavem pro jednotlivé země EU, pro něž uvedli DIČ:

To znamená, že obchodníci úspěšně odeslali své údaje, které čekají na kontrolu. U nastavení před aktivací Wish zkontroluje jeho platnost.

9. Po úspěšném ověření daňových údajů obchodníků se jejich „Stav“ zobrazí jako „Aktivní“, což znamená, že jejich nastavení daní pro EU je nyní aktivní.

10. Pokud obchodníci kliknou na ikonu se třemi tečkami vpravo od ikony tužky v řádku „Evropská unie“, mohou vybrat možnost „Zrušit nastavení daně“ nebo „Zobrazit podrobnosti o nastavení daně“.

• Výběr možnosti „Zrušit nastavení daně“ způsobí, že obchodníci se sídlem v EU a obchodníci se sídlem mimo EU s provozovnou v EU zasílající objednávky v rámci EU budou odpovědní za výpočet a výběr DPH, aniž by se spoléhali na podporu Wish v souvislosti s nastavením daní, a za odvod DPH daňovým orgánům v EU.
• Pokud si obchodníci vyberou možnost „Zobrazit podrobnosti o nastavení daně“, řádek se rozbalí a zobrazí se jejich daňové údaje pro EU. Obchodníci si také mohou zobrazit své daňové údaje kliknutím na šipku vlevo od řádku „Evropská unie“.

11. V neposlední řadě funkce daňového hlášení zůstane v aktuální podobě, ale měna jednotlivých transakcí bude určena zemí registrace OSS (když obchodníci nastaví daně pomocí čísla OSS, jak je podrobněji uvedeno výše) nebo cílovou zemí registrace k DPH (kdy obchodníci nastaví daně pomocí DIČ konkrétní cílové země).