Vergi Tanımları ve Hesaplamaları hakkında SSS

Wish, satıcılar için Vergi Ayarlarının 15 Nisan 2019 itibarıyla kullanıma sunulduğunu duyurmanın memnuniyetini yaşıyor. Vergi Ayarlarını etkinleştiren satıcılar; Amerika Birleşik Devletleri, Kanada, Meksika, Birleşik Krallık (BK) ve Avrupa Birliği'ndeki (AB) satışlara ilişkin dolaylı vergi (örneğin satış vergisi, GST ve KDV) ödeme yükümlülüklerinin bulunduğu yargı bölgelerini belirtebilecek. Özellikle,

• 14 Mayıs 2019'dan itibaren geçerli olmak üzere Wish, Vergi Ayarlarında yapılandırmış oldukları ABD yargı bölgeleri için tahmini dolaylı vergi ödeme tutarlarını satıcılara göstermeye ve ilgili ödemeyi yapmaya başladı. Wish'in Pazar Yeri olarak kayıtlı olduğu ve ilgili dolaylı vergileri tahsil ettiği vergi makamları bu kapsamın dışındadır. Aşağıda daha fazla bilgi bulabilirsiniz.
• 8 Ekim 2019'dan itibaren geçerli olmak üzere Wish, Vergi Ayarlarında yapılandırılmış oldukları Kanada yargı bölgeleri için tahmini dolaylı vergi ödeme tutarlarını satıcılara göstermeye ve ilgili ödemeyi yapmaya başladı. Aşağıda daha fazla bilgi bulabilirsiniz.
• 21 Aralık 2020'den itibaren Wish, Meksika'da ikamet eden satıcıların Meksika'daki müşterilere sunduğu ve Haziran 2020'de Meksika devleti tarafından yürürlüğe konan yeni vergi reformu mevzuatı uyarınca KDV uygulanan ürünlerin satışında (müşterilere gösterilen fiyata %16 KDV dahil olacaktır) Meksika için KDV toplamaya başlayacak. Satıcılar, Wish'in satışlarda tahsil etmek ve ödemek için doğru KDV miktarını belirlemesi amacıyla geçerli Registro Federal de Contribuyentes kimlik numaralarını (RFC ID) Vergi Ayarları aracılığıyla sağlamalıdır. Aşağıda daha ayrıntılı bilgi verilmiştir.
• 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren Wish, İngiltere'ye gönderilen tüm yurt içi ve uluslararası siparişler için KDV ekleyecek ve tahsil edecektir. Wish, İngiltere'ye gönderim yapan ve Vergi Ayarlarını yapan İngiltere merkezli satıcılar için KDV tutarlarını İngiltere vergi dairesine yatırmak üzere satıcılara gönderecektir. İngiltere'ye gönderim yapan İngiltere merkezli olmayan satıcılar için Wish KDV'yi doğrudan İngiltere vergi dairesine yatıracaktır. İngiltere'nin dışından İngiltere'ye gönderilen siparişler için yatırılacak KDV sevkıyat için müşterinin ödediği fiyata bağlı olacaktır. Aşağıdaki özette daha fazla ayrıntı bulabilirsiniz.
• 1 Temmuz 2021'den itibaren geçerli olmak üzere Wish, varış yeri AB olan ilgili siparişlerde KDV'yi hesaplayacak, tahsil edecek ve ödeyecektir. Aşağıda veya bu rehberde daha fazla bilgi bulabilirsiniz.

İlgili ABD, Kanada, Meksika, Birleşik Krallık ve AB siparişleri için tahmini dolaylı vergi ödemesi tutarları müşterilerden tahsil edilecek ve satıcının bir sonraki planlanan ödemesine dâhil edilecektir (Ödemeler için Uygunluk koşullarına tabidir). Satıcılar, ilgili siparişler için tahmini dolaylı vergi ödemesi tutarlarını hem Sipariş Geçmişi ve Sipariş Ayrıntıları sayfalarında hem de ödeme faturalarında görebilir.

Vergi Ayarlarında beyanname yükümlülüklerinin doğru bir şekilde tanımlanması, dolaylı vergi uyum yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ve iadelerin doğru şekilde gönderilmesinde nihai sorumluluk satıcılara aittir. Vergi Ayarlarını kullanarak bunun "olduğu gibi" sunulduğunu ve Wish'in herhangi bir arıza, kesinti, hata, ağ veya sistem kesintilerinden ve Vergi Ayarlarını kullanımınızdan kaynaklanabilecek diğer durumlardan sorumlu olmayacağını ve bunlara ilişkin olarak tüm garantileri, beyanları veya yükümlülükleri açıkça reddettiğini kabul etmiş olursunuz.

Vergi Ayarlarının belirtilen tarih aralığındaki ilgili işlemler için vergi raporları üretmeye olanak sağladığını da unutmayın.

Bu SSS bölümünde, bazı vergi tanımları ve Wish'in farklı yargı alanları için çeşitli vergileri nasıl hesapladığı açıklanmıştır. Wish'te Vergi Ayarları'nı etkinleştirme ve düzenleme hakkında daha fazla bilgi edinmek için lütfen adım adım açıklayan bu kılavuzu inceleyin. Daha fazla bilgi için ayrıca Wish Satıcı Vergisi Politikası'nı da gözden geçirin.

 

Amerika Birleşik Devletleri için Dolaylı Vergiler (Satış/Kullanım Vergileri):

A. Wish, Satış/Kullanım vergilerini nasıl hesaplar?

Wish platformda yapılan satışlar için işlem vergilerini (örn. ABD satış ve kullanım vergileri) satış fiyatını bir vergi yüzdesi ile çarparak hesaplar. Sonuçta ortaya çıkan rakam müşteriden tahsil edilen vergi tutarıdır.

Wish'in "Marketplace Facilitator" (Bkz. C) olarak kayıtlı olmadığı eyaletlerde Satıcılar, Vergi Ayarları üzerinden Wish'in, ürün ve gönderim ücretlerinden ayrı olarak Satıcılar adına vergi tahsil etmesini tercih edebilir. Satıcılar bu vergi tutarlarını normal ödeme sürecinin bir parçası olarak alacaktır (para iadeleri/kesintiler sonrasında).

Satış vergisi hesaplamasına ilişkin örnek:

San Francisco, Kaliforniya, %7,25 vergi oranı ve müşteri $5 değerinde bir ürün satın alıyor.

	Hesaplama	Toplam
Satış Fiyatı	$5	$5,00
Satış Vergisi Hesaplama	5.00 x %7.25	$0.36
Toplam Fatura Tutarı	5.00 + 0.36	$5,36

Bu faturada şu şekilde gösterilecektir:

"Ürün" ……………………..$5.00
Vergiler…………………….…$0.36
        Sipariş toplamı………………….$5.36

Sistem sınırlamaları nedeniyle Satış/Kullanım vergileri yalnızca hedef konuma göre hesaplanacak ve menşe bazlı vergilendirme şu an için kullanılamayacaktır. Menşe bazlı vergilendirme gelecekteki sürümlerde kullanıma sunulabilir.

Bir satış için uygulanan vergi tutarı birçok farklı faktörden etkilenir. Satış vergileri için bu faktörler arasında ürün, satışın nerede gerçekleştiği, satışın gerçekleştiği zaman ve belirli bir süre boyunca aynı yargı bölgesinde kaç satış gerçekleştiği bulunmaktadır.

Örneğin:

• Bazı eyaletlerde belirli gıda ürünleri satış ve kullanım vergilerinden muaf olabilir
• Bazı eyaletlerde tütün ürünleri için daha yüksek vergiler uygulanıyor olabilir
• Her eyalette farklı bir vergi oranı uygulanıyor olabilir
• Birçok şehir de ayrıca farklı vergi oranlarında satış ve kullanım vergileri uygulamaktadır
• Satışların bazıları veya tamamı satış ve kullanım vergisinden muaf olduğunda, bazı eyaletlerde satış ve kullanım vergisi tatilleri uygulanır

 

B. Nexus nedir?

Nexus, söz konusu yargı yetkisi belirli bir şirkete vergi uygulamak istiyorsa, şirketin ABD vergi yetki bölgesiyle oluşturması gereken özel bir bağlantı türüdür. Bu terim ve kavram, Eyaletlerin eyalet dışı varlıkları vergilendirme gücünü yöneten Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi kararlarından gelmektedir. Nexus standartları yargı alanının kendi kurallarına ve kararlarına bağlı olarak değişiklik gösterir ve bir yargı alanındaki standartlar her vergi türü (örneğin gelir vergisi, satış/kullanım vergisi, emlak vergisi vb.) için farklı olabilir. Satış/kullanım vergisi amaçları için, bir eyalet için nexus oluşturan satıcıların genellikle burada yapılan vergiye tabi satışlarda bu Eyaletin satış vergisini müşterilerden tahsil etme, müşterilerden bu vergileri toplama, satış/kullanım vergisi beyannamesi verme ve toplanan ve devlete borçlanan vergileri ödeme yükümlülüğü vardır.

Vergi amaçları için neyin yeterli nexus teşkil ettiği, yargı alanının tanımları ve kurallarına bağlıdır. Genel olarak, bir satıcı bu yetki alanında fiziksel olarak bulunarak (sabit veya geçici bir süre için ofis, bir tür iş yeri, depo, çalışanlar bulundurarak) bir yargı yetki alanıyla nexus oluşturur. Geçtiğimiz birkaç yıl içinde, bazı Eyaletler kendi nexus tanımlarını üçüncü tarafların (ilgili veya başka bir şekilde) faaliyetlerini ve diğer geçici faaliyetleri kapsayacak şekilde genişletmeye çalışmıştır. Haziran 2018'de, Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi, eyaletlerin kendi nexus tanımlarını daha da genişletmesini sağlayan bir karar yayınladı: Bazı Eyaletlerde, o eyalette yeterli sayıda satış yapan satıcılar muhtemelen söz konusu Eyalet ile nexus oluşturmuş kabul edilir. Örneğin, bir satıcı 4100.000 üzerinde satış yaparsa veya önceki 12 aylık dönemde Eyaletteki müşterilerle 200 ayrı işlem yaparsa, satıcı Eyaletle bir nexus oluşturmuş olarak kabul edilecektir.

Nexus belirlemeleri ve tahsilat ve havale yükümlülükleri, Wish gibi online pazar yerleri söz konusu olunca biraz daha karmaşık hale gelmektedir. Birçok Eyalet, nexus gereksinimlerini operatör gerçekte satıcı olmasa bile pazar yeri operatörleri tarafından yürütülen belirli faaliyetleri içerecek şekilde genişletmiştir. Yukarıda açıklandığı gibi, nexus bir ABD yargı alanı ile bir satıcı, bir satış veya satışı kolaylaştıran bir taraf arasındaki yasal bağlantıdır. Bir satıcı, satış veya bir satış kolaylaştırıcısı ile bir nexus varsa, Eyalet satıcının veya Wish'in müşterinin satışlarını ve vergilerini talep etmesini ve toplamasını zorunlu kılabilir.

Wish, işlettiği çevrimiçi pazar yeriyle ilgili olarak bir "Marketplace Facilitator" olduğunu belirlemiştir ve bu da Wish'in belirli ülkelerde/ABD eyaletlerinde KDV/GST ve satış vergileri tahsil etme ve yatırma yükümlülüğe olduğu anlamına gelir. Bir satıcının belirli bir yargı alanında irtibatı olduğunda ve Vergi Ayarlarını kullanmayı seçtiğinde, Wish her satış için satış ve kullanım vergisi tahsil edip bu tutarı satıcıya gönderir. Satıcının da bu tutarı ilgili Eyaletlere ödemesi gerekir.

Tüm bu nexus faktörleri birikerek artan niteliktedir. Yani bir satıcının bir eyalet ile nexus'u olması için yalnızca bir testi geçmesi gerekir. Satıcının tüm testleri tamamlaması gerekmez. Satıcının (1) Eyalette fiziksel olarak mevcut olması VEYA (2) satıcının eyalette $100.000 üzerinde değerde VEYA (3) 200'den fazla ayrı satış yapması durumunda nexus şartlarını karşılaması olasıdır. Satıcının üç testi de geçmemesinin, Satıcı için nexus oluşmadığı anlamına GELMEDİĞİNİ aklınızda bulundurun. Teorik olarak, Eyalette fiziksel olarak bulunmayan, $100.000 değerin altında ve 200'den az işlem yapan Satıcıların bir Eyalet ile yine de nexus'u olabilir.

Bir satıcının nexus'u olup olmadığı bir Eyalet bazında ele alınması gereken bir konudur. Bir satıcı bir Eyalet ile nexus'u olması, ABD'deki her Eyalet ile nexus'u olduğu anlamına gelmez.

Bir satıcı bir Eyalet ile nexus'u olduğunu Wish'e bildirdiğinde veya Wish bir pazar operatörü olarak vergi toplama ve ödeme yükümlülüğü olduğunu belirlediğinde, Wish sistemi Satıcının Wish platformundaki satışlarının her biri için müşterilerden satış ve kullanım vergileri tahsil eder. Ardından, Eyalete bağlı olarak, Wish bu fonları her bir satıcıya aktarır (satıcı da bu tutarları söz konusu Eyaletlere göndermelidir) veya vergiyi doğrudan Online Pazar Yeri Eyaletlerine gönderir (ayrı SSS'yi inceleyin).

C. Wish Pazar Yeri satış vergilerini hangi Eyaletlerde Satıcılar adına tahsil eder ve öder? 

Bazı Eyaletler, pazar yeri işletmecilerinin belirli gereksinimler ve eşikler karşılandığı takdirde satıcılar adına vergi toplayıp ödemesini gerektiren "Marketplace Facilitator" kuralları yürürlüğe koymuştur. Wish'in satıcılar adına satış vergisini topladığı ve ödediği Eyaletlerde, Wish işlettiği online pazar yerinden dolayı bir "marketplace facilitator" olarak kabul edildiğini belirlemiştir. Aynı zamanda, Wish Pazar Yeri üzerinden satış yapan Satıcılar, Wish pazar yerindeki satışları nedeniyle pazar yeri satıcısı olarak kabul edilir. Eyaletlerin spesifik kuralları değişiklik gösterir. Ancak, genelde pazar yeri üzerinden yapılan satışlar belirli bir satış tutarına veya hacim eşiğine ulaşırsa, "marketplace facilitator"ın pazar yeri satıcıları tarafından yapılan perakende satışlar için satış vergisi tahsil etmesi gerekir. Birçok eyalette, bu eşik en az $100.000 değerinde Eyalet içi satış veya 200 ayrı Eyalet içi işlemdir. Ancak, bazı Eyaletler farklı eşikler belirlemiştir ve kurallar her Eyalet için değişiklik gösterir.

Wish'in kayıtlı olduğu ve Eyalet yasaları uyarınca bir "marketplace facilitator" olarak kabul edildiği Eyaletler için, Wish söz konusu Eyalete satış yapan tüm Satıcılar satış vergisi toplayacak ve eyalete ödeyecektir. Wish pazar yerinde satış yapan Satıcıların genellikle Wish'in vergi toplaması ve ödemesi gereken Eyaletlerde Wish üzerinden yapılan satışları için satış vergisi toplaması ve ödemesi gerekmez. (Bu genel anlayışa ilişkin birkaç istisna olduğunu unutmayın.)

Wish'in pazar yerinde gerçekleşen tüm Eyalet içi satışlar için satış vergisini toplayacağı ve ödeyeceği yargı bölgelerinin bir listesi için lütfen Wish Satıcı Vergi Politikası'nı inceleyin.

 

D. Satıcıların hangi Eyaletlerde kendileri satış vergisi tahsil etme ve ödeme yükümlülükleri olabilir?

Wish'in bir "marketplace facilitator" olarak satış vergisi toplayacağı yukarıda listelenen dışındaki tüm Eyaletlerde, Wish Marketplace üzerinden satış yapan Satıcıların, satışlarına bağlı olarak satış vergisi tahsil etme ve ilgili Eyalete ödeme yükümlülüğü olabilir. Satıcıların bir Eyalette satış vergisi nexus'u olduğu belirlenirse satış vergisini kendileri tahsil Edip eyalete ödemeleri gerekebilir. Bunun ne anlama geldiğini açıklamak için lütfen "Nexus Nedir?" başlıklı SSS bölümüne bakın.

Birçok Eyalette, ilçe ve şehirler gibi yerel yargı alanları, ek satış vergisi şartları empoze edebilecek bir özerklik düzeyine sahip olabilir. Yerel düzeydeki bu ek gereksinimler, yalnızca ek bir ücret eklemekten Eyaletin uyguladığı vergilerin üzerine tam teşekküllü bir satış vergisi sistemi olmasına kadar değişiklik gösterebilir. Satıcıların çeşitli eyalet ve yerel vergi makamları açısından potansiyel satış vergisi yükümlülükleri hakkında daha fazla bilgi için lütfen aşağıya bakın.

 

E. Tek tip Eyalet ve yerel satış vergisi oranlarına sahip Eyaletler

Çoğu eyalette, Satıcıların Eyalet vergilerini tahsil etmeleri halinde tüm yerel vergileri de tahsil etmesi gerekir. Bu tür Eyaletler genellikle satış vergisi kurallarını eyalet genelindeki tüm satışlara aynı şekilde uygular: tüm yerel beyanname gerektiren yargı alanları (örneğin, şehir veya ilçe) Eyalet ile aynı nexus ve satış vergisi uygulamalarına sahiptir.

Bu Eyaletlerde, nexus genellikle Eyalet düzeyinde belirlenir ve yerel düzeyde dikkate alınmaz. Bu tür Eyaletler söz konusu olduğunda, bir Satıcı Wish vergi ayarlarında bir Eyalette nexus'u olduğunu onayladığında, yerel yargı bölgelerinde geçerli satış vergisi şartları da Satıcının bu Eyaletteki satışları için otomatik olarak geçerli olacaktır. Buna dayalı olarak, bir Eyalette nexus'u olan bir Satıcının, Eyaletteki satış noktası neresi olursa olsun bu eyalet içindeki tüm vergiye tabi işlemler için satış vergisi tahsil etme ve raporlama yükümlülüğü olacaktır. Örneğin, bir Satıcı Iowa için nexus yapılandırması seçerse, Iowa'daki tüm yerel yargı bölgelerinde de nexus olduğu kabul edilir. Wish Satıcıları, nexus ayarlarını belirli yerel yargı bölgelerine göre arayabilir veya filtreleyebilir. Ancak, nexus yargı bölgesi düzeyinde ayrı ayrı değiştirilemez.

Satış vergisi tüm Eyaletlerde bu yönteme göre uygulanmaz. Satış vergisinin farklı şekilde uygulandığı Eyaletler hakkında daha fazla açıklama için lütfen aşağıya bakın.

 

F. Eyalet yönetimindeki yerel yargı bölgelerine sahip Eyaletler

Bazı Eyaletler yerel yargı bölgesi (örneğin, şehir veya ilçe) satış vergilerini Eyalet düzeyinde yönetir. Eyalet tarafından yönetilen bu vergiler, geçerli tüm vergileri Eyalete bildiren tek bir satış vergisi beyannamesi düzenlenerek tahsil edilir. Her yargı bölgesinde vergi oranları değişebilir ve her yargı bölgesi için beyan verme yükümlülüğü nexus'a göre belirlenir.

Aşağıdaki Eyaletlerde, tüm yerel yargı bölgelerindeki satış vergileri Eyalet tarafından uygulanır:

• Kaliforniya
• Mississippi
• Teksas

Colorado'daki bazı yerel yargı bölgelerinin Eyalet yönetiminde olduğunu unutmayın.

Yukarıda listelenen Eyaletler, Eyalet düzeyinde satış vergisine ek olarak başka satış vergileri uygulayan çeşitli yerel yargı bölgelerine sahiptir. Örneğin, bir Satıcının Kaliforniya Eyaleti ile arasında nexus olabilir ve buna ek olarak San Francisco, Kaliforniya ile de nexus vardır. Satıcılar, Eyalet düzeyinde nexus'a ek olarak nexus'a sahip olduğu yerel yargı bölgelerini ayrı ayrı belirlemelidir. Satıcının nexus'u yerel yargı bölgesi düzeyinde değil, yalnızca Eyalet düzeyinde belirtmek isteyebileceği bazı senaryolar vardır. Böyle bir durumda Satıcı, Wish ayarlarında söz konusu Eyalet için herhangi bir yerel yargı bölgesi seçmez ve yalnızca nexus'un bulunduğu Eyaleti seçer. Bu senaryoda, bu Eyalet için yalnızca Eyalet düzeyindeki satış vergisi oranı geçerli olacaktır.

Uygulamada, birçok işletmenin yerel fiyatların nexus bazında nerede uygulandığını belirlemek için gereken idari çalışmalarından kaçınmayı ve bunun yerine tüm yerel satış vergilerini tahsil etmeyi tercih ettiğini unutmayın. Bu idari yükten kaçınmak isteyen Satıcılar her yargı bölgesi için ayrı bir inceleme yapmak yerine, bir eyalet içindeki tüm yerel satış vergilerini tahsil etmeyi seçebilir. Ayrıca, nexus için seçili yargı bölgesi sayısına bakılmaksızın, bu Eyaletler için hem Eyalet hem de yerel satışlara ilişkin bilgilerin raporlandığı tek bir satış vergisi beyannamesi gereklidir. 

Wish politikası uyarınca, Satıcılar satış vergisi nexus'unu eyalet düzeyi ve yerel düzeyde doğru şekilde yapılandırmaktan sorumludur.

 

G. Özerk yönetim Eyaletleri

Bazı Eyaletlerde hem Eyalet düzeyi hem de yerel düzeyde ayrı beyannameler verilmesi gerekebilir. Bu Eyaletler "özerk yönetim" yargı bölgelerine sahiptir. Bu da söz konusu Eyaletlerin belirli şehirlere ve ilçelere kendi satış vergilerini uygulamasına ve/veya yönetmesine olanak tanıyan bir egemenlik verdiği anlamına gelir. Özerk yönetim yargı bölgelerinde, satış vergisi sistemi Eyaletin uyguladığından tamamen ayrı bir sistem olarak kabul edilebilir: vergiler yerel yargı bölgesi tarafından belirlenip toplanır ve satış vergilerine ilişkin kurallar Eyalette ve diğer yerel yargı bölgelerinde geçerli olanlardan farklı olabilir. Satış vergisi uyumluluğu açısından, özerk yönetime sahip yerel bir yargı bölgesinde bulunan Satıcılar için ek beyanname yükümlülükleri olabilir.

Aşağıdaki Eyaletlerde, Satıcıların yerel düzeydeki bir vergi kurumu için ek beyan verme şartlarına uymaları gerekebilir:

• Alaska
• Colorado
• Louisiana

Ek beyannamelerin nerede gerekli olabileceğini öğrenmek için Satıcılar, yerel yargı bölgelerinde nerede nexus bulunabileceğini belirlemek üzere yukarıdaki Eyaletlerde yürüttükleri faaliyetleri yerel düzeyde gözden geçirmelidir. Bir Satıcı için özerk yönetim statüsüne sahip belirli bir yerel yargı alanında nexus varsa, söz konusu yerel yargı alanında satış vergisi beyan etme yükümlülüğü de olabilir. 

Uygulamanın eyalete göre değiştiğini unutmayın. Örneğin: Alaska'da Eyalet düzeyinde satış vergisi yoktur. Ancak, yerel yargı bölgeleri kendi satış vergilerini uygulayabilir. Colorado'daki bazı yerel yargı bölgelerinde özerk yönetim bulunmamaktadır. (Ama Colorado'daki bazı yargı bölgelerinde Eyalet düzeyi nexus oluşturan tüm Satıcıların yerel satış vergisi ödemesi gerekir. Yukarıdaki açıklamaya bakın). Idaho ve Louisiana'daki tüm yerel yargı bölgelerinde özerk yönetim vardır. Diğer spesifik yönetim uygulamaları her Eyalet için değişiklik gösterebilir.

Wish politikası uyarınca, Satıcıar vergi beyan yükümlülüklerini doğru bir şekilde anlamaktan ve satış vergilerinin toplanması ile beyan edilmesinden sorumludur.

ABD Dışı Dolaylı Vergiler (KDV/GST):

A. Wish, Satış/KDV/GST vergilerini nasıl hesaplar?

Kanada:

Kanada dışından Kanada'ya sipariş gönderen satıcılar için:

Satıcılar, Kanada'daki Vergi Ayarlarını kullanmayı seçtiğinde Kanada vergileri (GST/HST/PST/QST), Amerika Birleşik Devletleri satış vergilerine benzer şekilde işleme alınacaktır. Wish, Kanada'da geçerli olan vergileri, ürün ve gönderim ücretlerinden ayrı olarak Satıcı adına tahsil edecektir. Satıcılar Kanada için geçerli bu vergi tutarlarını normal ödeme sürecinin bir parçası olarak alacaktır (para iadeleri/kesintiler sonrasında).

Bir satış için uygulanan vergi tutarı birçok farklı faktörden etkilenir. Bir ürünün sıfır veya düşük bir oran için uygun olup olmadığı veya satışın gerçekleştiği yer bunlardan bazılarıdır.

Örneğin:

• Bazı yargı bölgelerinde, belirli ürünler vergiden muaf veya sıfır oranına sahip olabilir (örn. gıdalar, tıbbi ürünler)
• Her yargı bölgesinde farklı bir vergi oranı olabilir ve bazılarında aynı işleme birden fazla vergi uygulanmaktadır
• GST hesaplamasına ilişkin örnek

• Kanada, British Columbia %12 GST/PST oranı ve müşteri 10 CAD değerinde bir ürün satın alır.

	Hesaplama	Toplam
Satış Fiyatı	10	CAD 10.00
GST/PST Hesaplama	10 x %12	CAD 1.20
Toplam Fatura Tutarı	8.93 + 1.07	CAD 11.20

Bu faturada şu şekilde gösterilecektir:

"Ürün" ……………………..CAD10.00
Vergiler…………………….…CAD 1.20
        Sipariş toplamı………………….CAD 11.20

 

Kanada içinde (Kanada'dan Kanada'ya) sipariş gönderen satıcılar için:

Kanada'da geçerli olan düzenlemelerde yapılan değişiklikler uyarınca Wish, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren Kanada'dan Kanada'daki müşterilere ürün gönderen satıcılardan GST/HST (federal) kayıt numaralarını almakla yükümlüdür. Wish, satıcılardan Kanada'daki Vergi Ayarlarını güncellemesini talep edecektir. Satıcılar kendilerinden talep edilen geçerli GST/HST (federal) kayıt numarasını Satıcı Kontrol Paneli'ndeki self servis seçeneği kullanarak girebilir.

Satıcılar Kanada için Vergi Ayarlarını tamamladıktan sonra Wish, ürün ve gönderim ücretlerinden ayrı olarak satıcılar adına Kanada'da geçerli olan vergileri tahsil edecektir. Satıcılar Kanada'daki bu vergilerin tutarını, yetkili makamlara ödenmek üzere normal ödeme süreci (olası para iadelerinin/kesintilerin düşülmesinin ardından ve ​​Ödemeler İçin Uygunluk koşulları uyarınca) dâhilinde alacaktır.

Kanada eyaletlerinde geçerli olan satış vergilerinin genel özetini aşağıda bulabilirsiniz. 

İl	Tür	PST (eyalet satış vergisi)	GST (federal satış vergisi)	HST (federal satış vergisi)	Toplam Vergi oranı	Not
Alberta	GST		%5		%5
Britanya Kolumbiyası	GST*PST	%7	%5		%12
Manitoba	GST*PST	%7	%5		%12	Aralık 2021 itibarıyla Wish, "marketplace facilitator" (pazar yeri kolaylaştırıcısı) statüsündedir. Yani Wish, Manitoba'ya gönderilen satışlardan PST tahsil ederek öder.
New Brunswick	HST			%15	%15
Newfoundland ve Labrador	HST			%15	%15
Kuzeybatı Toprakları	GST		%5		%5
Nova Scotia	HST			%15	%15
Nunavut	GST		%5		%5
Ontario	HST			%13	%13
Prens Edward Adası	HST			%15	%15
Quebec	GST* QST	%9,975	%5		%14,975
Saskatchewan	GST * PST	%6	%5		%15	Mayıs 2021 itibarıyla Wish, "marketplace facilitator" (pazar yeri kolaylaştırıcısı) statüsündedir. Yani Wish, Saskatchewan'a gönderilen satışlardan PST tahsil ederek öder.
Yukon	GST		%5		%5

Bir satışa uygulanan vergi tutarı, birçok faktörden etkilenir. Bir ürünün yüzde sıfır oranı veya indirimli bir oran için gerekli şartları karşılayıp karşılamadığı ya da satışın gerçekleştiği yer bunlardan bazılarıdır.

Örneğin:

• Bazı yargı bölgelerinde belirli ürünler vergiden muaf veya yüzde sıfır vergi oranına tabi olabilir (örn. gıda, tıbbi ürünler);
• Vergi oranları yargı bölgesine göre değişiklik gösterebilir. Bazı bölgelerde tek bir işleme, birden fazla vergi uygulanabilir;

GST hesaplama örneği: Kanada'nın Britanya Kolumbiyası eyaletinde GST/PST oranı %12'dir. Müşteri 10 CAD tutarında bir ürün satın alır.

	Hesaplama	Toplam
Satış Fiyatı	10	CAD 10.00
GST/PST Hesaplama	10 x %12	CAD 1.20
Toplam Fatura Tutarı	8.93 + 1.07	CAD 11.20

Bu faturada şu şekilde gösterilecektir:

"Ürün" ……………………..CAD10.00

Vergiler…………………….…1,20 CAD

        Sipariş toplamı………………….11,20 CAD

 

Sık Sorulan Sorular:

1. Satıcı, Kanada'da bulunan müşterilere ürün satar ve malı Kanada'dan gönderir. Bu satıcının GST/HST ödemesi yapması gerekir mi? 

Evet. Bu satıcı GST/HST ödemesinin yapılmasından sorumludur. Bu satıcının Kanada'da GST/HST kaydı yaptırması zorunludur. 

2. Kanada'da ikamet eden bir satıcı, Kanada'da bulunan müşterilere satış yapar ve malları Kanada içinden gönderir. Ancak bu satıcı, 30.000 CAD tutarındaki yıllık gelir eşiğinin altında olduğu için küçük işletme statüsündedir ve dolayısıyla GST/HST kaydına sahip değildir. Bu satıcının Wish üzerinden satış yapmasına izin verilir mi? 

Wish geçerli bir GST/HST kayıt numarası olmayan satıcıların Kanada'daki müşterilere satış yaparak Kanada içinden gönderim yapmasına artık izin vermemektedir. Lütfen GST/HST kayıt numaranızı alın veya vergi danışmanınızla görüşün.

3. Satıcı, Quebec'ten Quebec'teki müşterilere ürün gönderiyor. Bu satıcının QST ödemesi yapması gerekir mi? 

Evet. Bu satıcı QST ödemesinin yapılmasından sorumludur. Bu satıcının QST için Quebec'te kayıt yaptırması zorunludur. Bu durumda Quebec'ten Quebec'te bulunan müşterilere gönderilen siparişlerde toplam vergi oranı %14,975 olacaktır. 

4. Bir satıcı Kanada'dan Saskatchewan'daki müşterilere ürün gönderiyor. GST/HST ve PST ödemesini Wish mi yapar? 

Hayır. Satıcıların GST/HST kaydı yaptırıp %5 oranındaki GST/HST'yi Kanada makamlarına ödemesi gerekir. Wish, Kanada eyaleti Saskatchewan'da "marketplace facilitator" (pazar yeri kolaylaştırıcı) statüsündedir. Bu nedenle Wish, %6 oranındaki PST'yi hesaplar ve öder. 

 

Meksika:

KDV

Meksika devleti tarafından yürürlüğe konan yeni vergi reformu mevzuatı, Wish'in platformumuz aracılığıyla yürütülen satışlarda Katma Değer Vergisi (KDV) için stopaj temsilcisi olarak hareket etmesini gerektiriyor. Mallar Meksika'daki bir adresten sevk edilirse ve gönderim adresi (varış noktası) Meksika'daysa Wish platformunda yapılan satışlar için KDV uygulanır.

Önemli: Wish'in satışlardan nasıl KDV tahsil edeceği, satıcıların Registro Federal de Contribuyentes kimlik numarasına (RFC Kimliği) göre belirlenir. 

21 Aralık 2020 günü 20.00 UTC itibarıyla Wish, KDV uygulanması gerektiğinde satıcıların Meksika'daki müşterilere sunduğu ürünlerin satışında Meksika'da KDV stopajı yapmaya başlayacaktır (müşterilere gösterilen fiyata %16 KDV dahildir). Geçerli RFC Kimliğinizi Wish'te kayıtlıysa: 

• İşletme Olarak (persona moral): Satışlarınızdan alınan KDV'nin %100'ü size iade edilecektir ve bu tutarı sonrasında Meksika devletine kendiniz ödeyebilirsiniz.   
•  Gerçek kişi (persona física) olarak: Satışlarınızdan alınan KDV'nin %50'si size iade edilecektir. Bu tutarı Meksika devletine ödemeniz tavsiye edilir. Kalan %50 Wish tarafından doğrudan Meksika devletine ödenecektir.

Geçerli RFC Kimliğinizi Wish'e bildirmediyseniz satışlarınızdan toplanan KDV'nin (%16) tamamının tahsil edilip Wish tarafından Meksika devletine ödenmesini bekleyebilirsiniz.

 

Birleşik Krallık:

Birleşik Krallık'ın standart KDV oranı %20'dir. Wish, Birleşik Krallık içinde veya bir başka ülkeden Birleşik Krallık'a gönderilen tüm siparişlerde, müşteri tarafından ödenen ürün fiyatı ve gönderim ücretine otomatik olarak KDV ekleyecektir. Bu nedenle, lütfen sağladığınız ürün fiyatının ve gönderim ücretinin KDV tutarını içermediğinden emin olun. 

Birleşik Krallık içinden gönderilen siparişler için (Birleşik Krallık içinden Birleşik Krallık'a gönderilen) Wish, tüm siparişlere KDV ekleyecek ve tüm siparişlerden KDV tahsil edecektir. Birleşik Krallık içinde gönderim yapan, Vergi Ayarlarını yapmış Birleşik Krallık'ta ikamet eden satıcılar adına tahsil edilen KDV, Birleşik Krallık vergi dairesine yatırılmak üzere satıcılara ödenecektir. Birleşik Krallık içinde gönderim yapan anacak Birleşik Krallık'ta ikamet etmeyen satıcılar için Wish, KDV'yi hesaplayacak, tahsil edecek ve doğrudan Birleşik Krallık vergi dairesine yatıracaktır.

Birleşik Krallık'ta ikamet eden satıcıların, Birleşik Krallık vergi politikasına uymak ve KDV tutarlarının kendilerine ödenmesini sağlamak için Birleşik Krallık Vergi Ayarlarını yapmaları şiddetle tavsiye edilir. Birleşik Krallık Vergi Ayarları, Birleşik Krallık'a gönderim yapan ve Birleşik Krallık'ta ikamet eden satıcılar için Satıcı Kontrol Panelindeki Vergi Ayarları sayfamızdan yapılabilir. Birleşik Krallık Vergi Ayarlarının doğru bir şekilde ayarlanmaması, satıcının Birleşik Krallık'a gönderilen siparişlerine KDV eklenmesi ve Birleşik Krallık'a gönderilen tüm siparişler için bu tutarın satıcı adına doğrudan Birleşik Krallık vergi dairesine yatırılması ile sonuçlanır. KDV, Wish tarafından Birleşik Krallık vergi dairesine yatırıldıktan sonra Wish'ten para iadesi seçeneği bulunmadığını lütfen unutmayın. Satıcılar Birleşik Krallık'ta ödenecek her türlü KDV'den sorumlu olacaktır.

İngiltere dışından İngiltere'ye gönderilen siparişler için: 

• Gönderi için müşteri tarafından ödenen fiyat 135 £ değerinden az veya bu değere eşitse (gönderim, sigorta ve vergiler gibi diğer tüm müşteri ödemeleri hariç), Wish sizin adınıza KDV'yi hesaplar, tahsil eder ve doğrudan Birleşik Krallık vergi dairesine yatırır.
• Gönderi için müşteri tarafından ödenen fiyat 135,01 £ değerinden çok veya eşitse (gönderim, sigorta ve vergiler gibi diğer tüm müşteri ödemeleri hariç), KDV tutarı satın alma fiyatına dahil olacaktır. Wish, bu tutarı satıcılara gönderir (satıcılar ilgili siparişler için ödeme aldığında) ve satıcıların KDV tutarını Wish veya satıcılar tarafından belirlenen nakliye aracısına iletmesini gerektirir. Nakliye aracısı ödenmesi gereken KDV tutarını müşterileri adına sınırda öder.

Alıcılara gösterilen fiyata KDV dahil olacaktır. Yani ayrı bir vergi kalemi veya müşteriden tahsil edilen ek bir tutar olmayacaktır.

İngiltere KDV hesaplaması örneği için lütfen aşağıya bakın:

	Hesaplama	Toplam
Satış Fiyatı	10	10.00 GBP
KDV Hesaplaması	10 x %20	2,00 GBP
Toplam Fatura Tutarı	10 + 2	12,00 GBP

Bu faturada şu şekilde gösterilecektir:

"Ürün" (KDV dahil) …………………….. 12 GBP

Avrupa Birliği (AB):

AB'ye AB dışından gönderilen siparişler için:

• Bir siparişin ilgili sevkiyattaki müşteri tarafından ödenen fiyatı en fazla 150 € ise (gönderim ve vergiler gibi tüm diğer müşteri ödemeleri hariç) Wish, KDV'yi hesaplayıp tahsil ederek AB vergi makamlarına ödeme yapacaktır. Bu nedenle temin ettiğiniz ürün ve gönderim ücretlerinin hâlihazırda KDV tutarını içermediğinden emin olun. Bu KDV, Wish'in sağladığı Import One-Stop Shop (IOSS) aracılığıyla beyan edilip ödenecektir. IOOS hakkında daha fazla bilgiye buradan ulaşabilirsiniz. 
• Bir siparişin ilgili sevkiyattaki müşteri tarafından ödenen fiyatı 150 €'dan fazla ise (gönderim ve vergiler gibi tüm diğer müşteri ödemeleri hariç) Wish, KDV'yi hesaplayıp tahsil ederek KDV tutarını satıcıya bu siparişin ödemeleriyle birlikte aktaracaktır. Bu nedenle lütfen girdiğiniz ürün ve gönderim fiyatının hâlihazırda KDV içermediğinden emin olun. Bu siparişlerin KDV tutarı satıcılar tarafından gümrüğe ödenmelidir. Gönderinin müşterinin konumuna Delivered Duty Paid (DDP) olarak ulaşması gerektiği için lütfen ithalat KDV ve gümrük vergilerinin adınıza nasıl gerçekleştirileceğini nakliye aracınız ile koordine edin. 

AB'ye AB içinden gönderilen siparişler için (yani AB içerisinde gönderilen siparişler):

• AB içinde sipariş gönderimi yapıyorsanız Wish'in KDV yükümlülüğünüzü belirlemek için AB'de ikamet eden bir satıcı veya AB'de ikamet etmeyen ancak bir AB kuruluşu bulunan bir satıcı olduğunuzu bilmesi önem taşır. AB'de ikamet etmeyen satıcıların AB KDV Formumuzu tamamlaması gerekir. Böylece Wish, bu satıcıların bir AB kuruluşuna sahip olup olmadığını belirleyebilir (bu formu nasıl tamamlayabileceğinize dair daha fazla bilgiyi bu rehberde bulabilirsiniz. Bir AB kuruluşuna sahip olduğu belirlenen, AB'de ikamet etmeyen satıcılar, AB içerisinde gönderilen siparişler için AB'de ikamet eden satıcılarla aynı AB KDV yükümlülüklerine tabi olacaktır.
• AB içinde sipariş gönderen AB'de ikamet eden satıcılar ve AB'de ikamet etmeyen, ancak bir AB kuruluşuna sahip olan satıcılar, KDV ödemelerini AB vergi makamlarına yapmakla yükümlüdür. AB içi siparişlerden KDV'yi hesaplayıp tahsil etmeye ilişkin aşağıdaki seçeneklere bakın:

1). AB'de ikamet eden satıcılar ve AB'de ikamet etmeyen ancak bir AB kuruluşuna sahip olan satıcılar, Vergi Ayarlarını Satıcı Kontrol Paneli üzerinden yapabilir. AB'deki varış ülkeleri için Vergi Ayarlarının yapılmasının, gözden geçirilmesinin ve doğrulanmasının ardından Wish, malların varış ülkesine göre AB içi KDV'yi hesaplayıp tahsil edecek (AB genelindeki 10.000 € tutarındaki mesafeli satış eşiğinden bağımsız olarak) ve KDV tutarını vergi makamlarına ödemeleri için satıcılara aktaracaktır. Vergi Ayarlarını yapmayı tercih eden satıcıların girdikleri ürün ve gönderim ücretlerinin hâlihazırda KDV tutarını içermediğinden emin olması gerekir. 

AB'de ikamet eden satıcılar ve AB'de ikamet etmeyen ancak bir AB kuruluşuna sahip olan satıcılar, AB içinde sipariş gönderimi yapıyorsa KDV hesaplaması (Vergi Ayarlarının düzgün bir şekilde etkinleştirilmiş olması durumunda Wish tarafından sağlandığı şekliyle) 10.000 €'luk mesafeli satış eşiğinin hâlihazırda aşılmış olduğunu veya satıcının kendi vergi dairesi üzerinden bu eşikten feragat ettiğini varsayacaktır (bu bağlamda feragat, belirtilen mesafeli satış eşiği aşılmamış olsa bile menşe ülkedeki KDV'nin geçerli olmayacağı anlamına gelir).

2). AB'de ikamet eden satıcılar ve AB'de ikamet etmeyen ancak bir AB kuruluşuna sahip olan satıcılar Vergi Ayarlarını Satıcı Kontrol Paneli üzerinden yapmamayı tercih edebilir. Bu durumda bu satıcılar, AB vergi makamlarına KDV ödemesi yapmadan önce Wish'in Vergi Ayarları desteğinden yararlanmadan KDV'yi hesaplayıp tahsil etmekten sorumludur.

AB'de ikamet etmeyen ve bir AB kuruluşuna sahip olmayan ancak AB içinde sipariş gönderimi yapan satıcılar için Wish, sevkıyat değerine bakmadan Wish tarafından sunulan One-Stop Shop (OSS) aracılığıyla KDV'yi hesaplayıp tahsil edecek ve AB vergi makamlarına ödeyecektir. OSS hakkında daha fazla bilgiyi burada bulabilirsiniz.

AB KDV hesaplamasına ilişkin örnek:

Alıcılara gösterilen fiyata KDV dahil olacaktır. Yani ayrı bir vergi kalemi veya müşteriden tahsil edilen ek bir tutar olmayacaktır.

Fransa, %20 KDV oranı; ürün fiyatı 10 EUR (KDV hariç):

	Hesaplama	Toplam
Ürün Fiyatı (KDV hariç)	10	EUR 10.00
KDV Hesaplaması	10 x %20	EUR 2.00
Toplam Fiyat (alıcılara gösterilen)	10 + 2	EUR 12.00

Bu toplam fiyat (KDV dâhil), ilgili siparişler için satıcılara Satıcı Kontrol Panelindeki Sipariş Geçmişi ve Sipariş Ayrıntıları sayfalarında gösterilir.

 

B. Satıcıların ABD dışındaki ülkelerde KDV/GST kaydı yaptırması için eşik gereksinimleri nelerdir? 

Satıcıların ulusal vergi kurumuna kayıt yaptırması ve satışlardan vergi (ör. KDV, GST vs.) tahsil edip ödemesi gerekip gerekmediğini belirlemek için her ülkenin kendine özgü eşikleri ve gereksinimleri bulunmaktadır. Müşterilere vergi tescil yükümlülüğü oluşturan ve vergiye tabi ürün arzı (yani şartları karşılayan mal) yapıp yapmadıklarını belirlemek Satıcıların sorumluluğundadır.

Bazı ülkelerde, Satıcının vergiye tabi arzı genellikle 12 aylık bir dönemde öngörülen ciro miktarını aştığında kayıt için gereken eşikler de genellikle aşılmış olur. Ancak bu değerler birikimli de olabilir. Kayıt eşiği uygulamayan ülkeler genellikle tedarikçi uygulabilir bir vergiye tabi arz yapar yapmaz satış hacmi veya parasal miktarına bakılmaksızın kaydolunmasını gerektirir.

Örneğin:

• Kayıt Eşiği uygulanıyor: Avustralya - Şubat 2019'dan itibaren Avustralya dolaylı vergi bölgesi içinde veya dışında olduğuna bakılmaksızın mevcut veya öngörülen yıllık cirosu şu anda en az 75.000 AU$ (GST hariç) olan tüzel kişilerin GST için kaydolması gerekmektedir.
• Kayıt Eşiği Yok:  Almanya - Şubat 2019 itibarıyla, vergiye tabi mal veya hizmet tedarik eden Almanya dışı işletmelerin genel olarak KDV için kayıt yaptırmaları gerekmektedir.

 

C. Wish pazar yeri, işlem vergisini hangi ülkelerde tahsil eder ve öder?

Bazı ülkeler ve bölgeler çevrimiçi "Marketplace Facilitator"ların belirli kriterler karşılandığı takdirde vergi (ör. KDV, GST, vb.) tahsil etmesini ve ödemesini gerektiren düzenlemeler yürürlüğe koymuştur.  Wish'in bu şartları karşıladığı ülkelerde vergi, Wish tarafından tahsil edilecek ve ödenecektir.

Bazı durumlarda, Wish yetkili kurumlara işlem vergilerinin ödenmesini kolaylaştırmak için yerel posta taşıyıcıları ile anlaşmalar yapabilir.  Posta taşıyıcısının mallar müşteriye teslim edilmek üzere serbest bırakılmadan önce işlem vergisi tahsil etmesi gerekir. Bu durumlarda, Wish büyük olasılıkla vergi için stopaj uygular ve taşıyıcı ilgili idari amaçlar açısından tedarikçi (yani vergiyi vergi dairesine beyan etmesi gereken taraf) olarak kabul edilebilir.

Bu düzenlemeler, ilgili vergileri ödemek üzere posta taşıyıcısı ile bağlantı kurmakla yükümlü olmayacakları için müşterilere kolaylık sağlayacaktır.

Wish, aşağıdaki yargı bölgelerinde kendi pazar yerinde gerçekleşen tüm ilgili satışlar için vergi tahsil edecek ve ödeyecektir:

• Avustralya
• Yeni Zelanda
• Meksika (Meksika'daki müşterilere gönderilen ürünler için Meksika merkezli satıcılar tarafından yapılan satışlarda; KDV tutarı yukarıda belirtilen ayrıntılara göre satıcı hesap türüne bağlıdır)
• Birleşik Krallık (Birleşik Krallık'a gönderilen uygulanabilir yurt içi ve uluslararası siparişlerde; KDV yukarıda belirtilen detaylara göre birden fazla şarta bağlı olarak yatırılacaktır)
• Avrupa Birliği (Varış yeri AB olan ilgili siparişlerde; KDV ödemesi, yukarıda açıklandığı şekilde birden fazla şarta bağlı olarak yapılacaktır)

D. Satıcıların hangi ülkelerde kendileri işlem vergisi tahsil etme ve ödeme yükümlülükleri olabilir?

Wish pazar yeri üzerinden satış yapan satıcıların, satışlarına dayalı olarak Wish'in vergileri onların adına tahsil etmediği bir ülkede vergi alma ve ödeme yükümlülüğü olabilir. Bu yükümlülük malların değerine göre değişiklik gösterebilir.

 

Satıcının vergiden sorumlu olduğu ve Wish'in Satıcının vergi mevzuatına uygunluğunu doğrulamak için yasal bir yükümlülüğü olduğu yerlerde, Wish'in Satıcının yerel yasalara tamamen uyduğuna dair periyodik incelemeleri gerçekleştirmesi için Satıcının satışlarıyla ilgili ayrıntıları (hacim, değer, toplanan vergi, vb.) Wish'e sağlaması gerekir. Satıcının mevzuata uymadığı durumlarda, Wish'in Satıcıyı platformundan kaldırma hakkı saklıdır.

Vergi Ayarlarınızla ilgili sorunlar hakkında destek almak için lütfen taxsettings@wish.com adresinden Wish'e ulaşın. Gönderdiğiniz mesaja lütfen Satıcı Kimliğinizi ve karşılaştığınız sorunların açıklamasını ekleyin. Sorunuzu zamanında inceleyip ele alabilmemiz için Hesap Yöneticinize de e-postanızın kopyasını gönderin.