请注意,本文提供的信息不构成税务、法律或其他专业建议。
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欧盟对销售给欧盟用户的商品征收的增值税 (VAT) 适用于以下情况:
- 进入欧盟销售的进口商品
- 非欧盟本土商户在欧盟境内销售商品
- 欧盟本土商户在欧盟境内跨国销售商品
下文提供了欧盟增值税的概要信息,并列出了有助于商户合规的操作。
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- 所有进口到欧盟的商品都要缴纳增值税。
- 欧盟内部商品跨国远程销售阈值在欧盟全境为1万欧元。年销售额超过1万欧元的欧盟本土商户必须在收货地(目的国/地区)缴纳增值税。
从欧盟境外配送至欧盟境内
- 如果订单的货值小于或等于150欧元,Wish 将计算、收取并向欧盟税务机关缴纳增值税。因此,请确保您提供的产品价格和运费不含增值税。该增值税通过 Wish 的进口一站式服务 (IOSS) 进行申报和支付。
- 货值是指用户在单笔交易中从单个商户购买的所有产品的用户支付总价,不包括运费、税费和关税。
- 如果订单的货值超过150欧元,Wish 将计算并收取增值税,并在商户收到该订单的付款时将增值税额转给商户。因此,请确保您提供的产品价格和运费不包含增值税额。这些订单的增值税额必须由商户汇给海关。由于货物应以完税后交货 (DDP) 的方式运抵用户所在地,请与货运代理协调如何代表您处理进口增值税和关税。
- 为了帮助商户识别这些订单,在商户平台中,这些订单被标记为“要求支付消费者 VAT”,商户必须使用特定的货运承运商来完成这些订单,并遵守欧盟的增值税要求。
从欧盟境内配送至欧盟境内
欧盟本土商户以及在欧盟境内设有营业机构的非欧盟本土商户:
- 您必须告知 Wish 您的身份(欧盟本土商户或在欧盟境内设有营业机构的非欧盟本土商户),以便我们确定您的增值税义务。在欧盟设有营业机构的非欧盟本土商户与欧盟本土商户承担相同的欧盟增值税义务。
- 向欧盟税务机关缴纳增值税是商户的责任。计算和收取欧盟境内订单增值税的方式有两种:即在商户平台中设置或不设置“税务设置”。
- 如果商户完成了税务设置:一旦欧盟目的地国/地区的税务设置经设置、审核和验证,Wish 将根据货物抵达的国家/地区(无论是否超过1万元的远程销售阈值)计算和收取欧盟内部订单的增值税,并将增值税金额转给商户,由商户汇给税务机关。 如果选择此选项,商户必须确保产品价格和运费不包括增值税。在计算其欧盟内部订单的增值税时(如果“税务设置”已激活,则由 Wish 计算增值税),将假定商户的销售额已超过远程销售阈值1万欧元,或商户的发货国/地区税务局已免除其增值税(此处的免除增值税是指,即使未超过远程销售阈值,发货国/地区也不征收增值税)。
- 如果商户没有进行税务设置,则将由商户自行负责计算和代收增值税并代缴给欧盟税务机构。
- 英国和欧盟商户在英国或欧盟境内配送翻新电子产品:遵守“翻新电子产品销售指南”,了解商户在增值税差额计划方面的责任。
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上述欧盟增值税信息不适用于以下欧盟地区:
- 奥兰群岛
- 坎皮奥内
- 加那利群岛
- 休达
- 法属圭亚那
- 法属瓜德罗普岛
- 黑尔戈兰岛
- 卢加诺湖意大利水域
- 利维尼奥
- 马提尼克
- 梅利利亚
- 阿索斯山
- 留尼汪
- 圣巴泰勒米
- 圣马丁
- 布辛根地区
在欧盟境内未设营业机构的非欧盟本土商户
Wish 负责计算和代收增值税,并通过 Wish 的 OSS(一站式服务)直接代缴增值税至欧盟的税务机构。
协助合规的操作
1. 完成欧盟税务设置(适用于欧盟本土商户以及在欧盟境内设有营业机构的非欧盟本土商户)
欧盟注册商户和在欧盟设有机构的非欧盟注册商户可通过商户平台的税务设置页面设置欧盟目的地国/地区的税务设置。
注意:因为 Wish 的“税务设置”页面不支持翻新商品,配送翻新电子产品的英国和欧盟商户请勿在该页面添加翻新商品。
2. 更新二级仓库地址(适用于从二级仓库发货到欧盟境内的所有商户;仅限商户平台的商户):
为确保欧盟增值税正确代收代缴,设有二级仓库的欧盟路向商户需要通过商户平台提供或编辑仓库地址。仓库地址影响着欧盟增值税的收缴方式,因此仓库地址为空白或不准确的商户请尽快提供的正确地址。
所有欧盟路向商户必须及时更新仓库库存以及仓库地址,确保信息始终准确,以便我们确定从主仓库和/或二级仓库发货的欧盟路向订单是否需要代收增值税。Wish 将会监测商户的欧盟路向订单,尽量减少发货国/地区不符问题,一旦发现商户有欺诈行为,Wish 将会采取必要的措施。
了解如何编辑二级仓库地址。
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