세금 정의 및 계산 자주 하는 질문

2019년 4월 15일부터 Wish가 판매자들을 위한 세금 설정 기능을 도입합니다. 세금 설정을 활성화하는 판매자들은 미국, 캐나다, 멕시코, 영국, 유럽 연합에서 이루어지는 판매에 대해 간접세(판매세, GST, VAT등)를 납부할 의무가 있는 관할 구역을 표시할 수 있습니다. 특히,

• 2019년 5월 14일부터 Wish는 세금 설정에서 판매자가 환경 설정한 미국 관할 구역에 대한 예상 간접세 송금액의 지불 정보를 판매자에게 표시하고 제공합니다. Wish가 마켓플레이스로 등록되어 있어 적절한 간접세를 징수하는 조세 당국은 제외합니다. Wish가 마켓플레이스로 등록되어 있어 적절한 간접세를 징수하는 조세 당국은 제외합니다. 아래에서 자세한 정보를 확인하십시오.
• 2019년 10월 8일부터 Wish는 세금 설정에서 판매자가 환경 설정한 캐나다 관할 구역에 대한 예상 간접세 송금액의 지불 정보를 판매자에게 표시하고 제공합니다. 아래에서 자세한 정보를 확인하십시오.
• 2020년 6월 멕시코 정부가 도입한 새로운 세법 개정안에 따라, 2020년 12월 21일을 기준으로 Wish는 멕시코에 거주하는 판매자가 멕시코 고객에게 판매하는 제품에 대하여 VAT 적용 지역에 한해 멕시코 VAT를 징수합니다(고객에게 표시되는 가격에 16% VAT가 포함됨). 판매자는 Wish가 판매에 대해 올바른 금액의 VAT를 징수 및 송금할 수 있도록 세금 설정에서 유효한 Registro Federal de Contribuyentes 식별 번호(RFC ID)를 제공해야 합니다. 아래에서 자세한 정보를 확인하십시오.
• 2021년 1월 1일부터 Wish는 영국 국내 또는 해외에서 발송되고 영국으로 배송되는 모든 주문에 대한 VAT를 추가 및 수집합니다. 세금 설정을 수행한 영국 거주 중인 판매자가 영국 내로 제품을 배송하는 경우, Wish는 판매자에게 VAT를 송금하며, 판매자는 영국 조세 당국에 이 VAT를 송금해야 합니다. 영국 내에서 거주하지 않지만 판매자가 영국 내에서 주문을 배송하는 경우, Wish는 영국 조세 당국에 이 VAT를 직접 송금합니다. 영국 외 지역에서 영국으로 배송되는 모든 주문에 대한 VAT 송금은 배송물에 대해 고객이 지불한 가격에 따라 달라집니다. 자세한 내용은 아래에서 확인하십시오.
• 2021년 7월부터 Wish는 EU로 배송되는 주문에 대한 VAT를 계산하고, 징수하고, 납부합니다. 더 자세한 정보는 이 가이드에서 확인하십시오.

해당되는 미국, 캐나다, 멕시코,영국과 유럽 주문의 예상 간접세 송금액은 고객에게 부과되며, 판매자의 다음 예정 지불금(지불 자격 조건을 따름)에 포함됩니다. 판매자는 주문 내역, 주문 상세 정보 페이지, 지불 송장에서 해당 주문의 간접세 송금액을 확인할 수 있습니다.

판매자는 세금 설정 시 세금 보고 의무를 올바르게 식별해야 할 최종적인 책임은 판매자에게 있으며, 간접세 준수 의무를 충족하고 반품이 정확히 이루어질 수 있도록 해야 합니다. 세금 설정을 사용하기로 선택할 경우, 귀하는 Wish가 모든 고장, 중단, 오류, 네트워크 또는 시스템 정지 또는 세금 설정의 사용과 관련하여 또는 이로 인해 발생하는 모든 일에 대해 어떠한 보증, 대변 또는 법적 책임도 다해야 할 의무가 없으며 모든 책임을 명시적으로 부인함을 인정하고 이에 동의합니다.

또한 판매자는 세금 설정에서 원하는 날짜 범위 내의 해당 거래에 대한 세금 보고서를 생성할 수 있습니다.

이 자주 묻는 질문에서는 일부 세금 용어의 정의와 Wish가 여러 다른 관할 구역에 대한 다양한 세금을 계산하는 방법에 대해 설명합니다. Wish에서 세금 설정을 활성화하고 수정하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 이 단계별 지침서를 참조하십시오. 또한 더 자세한 정보는 Wish 판매자 세금 정책을 검토하십시오.

 

미국 간접세(판매세/이용세)

A. Wish는 판매세/이용세를 어떻게 계산합니까?

Wish는 판매 가격에 세율을 곱하여 Wish 플랫폼에서 이루어지는 판매에 대한 거래세(예: 미국 판매세 및 이용세)를 계산합니다. 계산값은 총 세금 금액으로 고객에게 부과됩니다.

Wish가 마켓플레이스 조력자(C 참조)로 등록되지 않은 주의 경우, 판매자는 Wish가 제품 및 배송료와 별도로 판매자를 대신하여 세금을 징수하는 세금 설정 기능을 이용할 수 있습니다. 판매자는 일반적인 지불 절차에 따라 해당 세액을 받게 됩니다(환불/공제액 제외).

판매세 계산 예시:

캘리포니아의 샌프란시스코, 세율 7.25%, 고객이 $5 항목 구매.

	계산	합계
판매가	$5	$5.00
판매세 계산	5.00 x 7.25%	$0.36
총 송장 금액	5.00 + 0.36	$5.36

다음과 같이 송장에 표시됩니다.

“항목” ……………………..$5.00
세금…………………….…$0.36
        주문 총계………………….$5.36

시스템 제한으로 인해 판매세/이용세는 도착 국가/지역을 기반으로만 계산되며, 현재 출발 국가/지역을 기반으로 하는 세금은 적용되지 않습니다. 향후 출발 국가/지역을 기반으로 하는 세금 또한 적용될 수 있습니다.

여러 가지 요인이 판매 세액에 영향을 미칩니다. 판매세의 경우, 제품과 판매 장소, 판매 시간, 특정 기간 동안 동일한 관할 구역에서 발생한 다른 판매 횟수 등이 여기에 해당합니다.

예: 

• 일부 주에서는 특정 음식에 대한 판매세 및 이용세를 감면해 줍니다.
• 일부 주에서는 담배 제품에 더 높은 세금을 부과할 수 있습니다.
• 각 주는 다른 세율을 가지고 있습니다.
• 또한 많은 도시들이 서로 다른 세율로 판매세 및 이용세를 부과합니다.
• 일부 주에는 판매세 및 이용세 공휴일을 있는데, 일부 또는 모든 판매에 대한 판매세 및 이용세를 면제받습니다.

 

B. nexus란 무엇입니까?

넥서스는 미국의 세금 관할 구역에서 한 회사에 세금을 부과하고자 할 경우 해당 회사가 관할 구역과 형성해야 하는 특별한 유형의 커넥션입니다. 해당 용어 및 개념은 다른 주에 위치한 기관에 세금을 부과할 수 있는 주 권력을 통제하는 미국 대법원 법에서 제공하였습니다. 넥서스 표준은 관할 구역별 규칙 및 결정에 따라 다르며, 관할 구역 내 표준은 각 세금 유형(예: 소득세, 판매세/이용세, 재산세 등)에 대해 다를 수 있습니다. 판매세/이용세 목적을 위해, 주와 넥서스가 형성되어 있는 판매인은 보통 과세 대상 항목이 판매될 경우, 해당 주의 판매세를 고객에게 부과해야 할 의무가 있으며, 이를 고객에게 징수하고, 주에 판매세/이용세를 보고하고, 징수한 세금과 지불해야 할 세금을 해당 주에 송금해야 합니다.

세금 목적으로 충분한 넥서스를 구성하는 것은 관할 구역의 정의 및 규칙에 따라 다릅니다. 일반적으로 판매인은 해당 관할 구역에 (일정 기간이든 임시 기간이든 사무실, 특정 유형의 사업장 위치, 창고, 직원을 두고) 물리적으로 상주함으로써 관할 구역과 넥서스를 형성합니다. 지난 몇 년 동안, 일부 주는 제3자의 활동(관련된 활동 또는 그 밖의 다른 활동) 및 기타 임시 활동을 포함하도록 넥서스 정의를 확장하려고 했습니다. 2018년 6월, 미국 연방 대법원은 넥서스 정의를 더욱 확장할 수 있는 판결을 내렸습니다. 일부 주에서는, 주에서 충분한 매출을 올린 판매인이 해당 주와 넥서스를 가질 가능성이 있습니다. 예를 들어, 이전 12개월 동안 주에서10만 달러 이상의 매출을 올리거나 주의 고객과 200회의 개별 거래를 하는 경우 판매인은 해당 주와 넥서스가 있는 것으로 간주됩니다.

Wish를 비롯한 온라인 마켓플레이스에서 Nexus 결정 및 컬렉션 및 송금 의무는 조금 더 복잡합니다. 대부분의 주에서는 운영자가 실제 판매자가 아니더라도 온라인 마켓플레이스 사업자에 대한 특정 활동을 포함시키기 위해 넥서스 요건을 확대했습니다. 위에 설명한 대로 넥서스는 미국 관할권과 판매자, 판매 또는 판매 조력 당사자 사이의 법적 연결입니다. 판매자, 판매 또는 판매 조력자가 넥서스를 보유한 경우 주 당국은 판매자 또는 Wish에게 고객 판매 및 이용세를 청구 및 징수할 것을 요구할 수 있습니다.

Wish는 Wish가 운영하는 온라인 마켓플레이스의 "마켓플레이스 조력자"로서, Wish가 특정 국가/미국 주에서 VAT/GST 및 판매세를 징수하고 송금할 의무가 있다고 판단했습니다. 판매자가 특정 관할 구역과 넥서스를 형성한 경우 그리고 세금 설정 서비스를 사용하기로 선택한 경우, Wish가 각 판매에 대한 판매세 및 이용세를 부과 및 징수하고, 해당 금액을 각 판매인에게 전송하면, 판매인은 이를 해당 주에 송금합니다.

이러한 모든 넥서스 요소들은 증가하고 있으며, 이는 판매인이 주와 넥서스를 형성하기 위해서는 하나의 테스트만 충족하면 된다는 것을 의미합니다. 판매인은 모든 테스트를 충족할 필요가 없습니다. 판매인은 다음 중 하나의 조건을 충족하는 경우 주와 넥서스를 형성할 수 있습니다. (1) 판매인이 실제로 해당 주에 있는 경우, 또는 (2) 판매인이 $100,000 이상을 판매하는 경우, 또는 (3) 판매인이 주에서 200개 이상의 개별 항목을 판매하는 경우. 이 세 가지 테스트를 모두 충족하지 못한다고 해서 판매인이 넥서스를 형성하지 못하는 것은 아닙니다. 이론적으로, 해당 주에 위치하지 않으며, 200개 미만의 항목을 판매하고, $100,000의 판매를 올리지 못하는 판매인도 여전히 주와 넥서스를 형성할 수 있습니다.

판매인이 넥서스를 가지고 있는지 여부는 주별로 다릅니다. 판매인이 한 주와 넥서스를 형성했다고 해서 미국의 모든 다른 주와 넥서스 관계를 가지고 있는 것은 아닙니다.

판매인이 Wish에 한 주와 넥서스 관계를 맺고 있다고 알릴 경우 또는 Wish가 마켓플레이스 운영자로서 세금을 징수하고 송금해야 할 의무가 있다고 판단할 경우, Wish 시스템은 Wish 플랫폼에서 이루어지는 판매인의 각 판매 건에 대하여 고객에게 판매세 및 이용세를 부과하고 징수합니다. 그리고 주에 따라서, Wish는 해당 자금을 각 판매인에게 전달하거나(판매인은 이 자금을 주로 송금해야 함), 온라인 마켓플레이스 주(별도의 자주 묻는 질문 참조)에 있는 해당 주로 직접 세금을 송금합니다.

C. 어떤 주에서 Wish 마켓플레이스가 판매자를 대신하여 판매세를 징수하고 송금합니까? 

일부 주에서는 "마켓 플레이스 조력자" 규정을 제정하여 특정 요구 사항 및 임계값이 충족되는 경우 마켓 플레이스 조력자가 마켓플레이스 판매자를 대신하여 판매세를 징수 및 송금하도록 했습니다. Wish가 판매자를 대신하여 판매세를 징수 및 송금하는 일부 주에서는 Wish가 온라인 판매 마켓플레이스의 운영사임에 따라 Wish를 마켓플레이스 조력자로 간주한다고 결정했습니다. 또한 Wish 마켓플레이스를 통해 판매하는 판매자는 Wish 마켓플레이스에서 제품을 판매함에 따라 마켓플레이스 판매자로 간주됩니다. 주에 따라 구체적인 규정은 다를 수 있으나 일반적으로 마켓플레이스 조력자는 마켓플레이스를 통한 판매가 특정 판매 금액 또는 판매양, 임계값을 충족하는 소매 판매에 대해 판매세를 징수해야 합니다. 대부분의 주에서는 임계값을 주 내 판매 금액 최소 $100,000 또는 주 내 개별 거래 200건으로 설정하고 있으나 일부 주의 경우 다른 임계값이 설정되어 있기도 합니다. 규정은 주별로 다를 수 있습니다.

주 법에 따라 Wish가 마켓플레이스 조력자로 등록 및 간주되어 있는 미국의 경우 Wish는 특정 주에서 판매하는 모든 판매자를 대리하여 판매세를 징수, 주 정부로 송금하게 됩니다. Wish 마켓플레이스를 통해 물건을 판매하는 판매자는 일반적으로 Wish 마켓플레이스를 통해 판매한 물건에 대한 판매세를 납부 및 송금할 필요가 없습니다.(본 정책에는 몇 가지 예외 사항이 있습니다.)

Wish가 Wish 마켓플레이스에서 발생하는 모든 주 내 판매에 대하여 세금을 징수하고 해당 관할 지역에 판매세를 송금하는 관할 지역 목록은 Wish 판매자 세금 정책을 참조하십시오.

 

D. 어떤 주에서 판매자는 스스로 판매세를 징수하고 송금해야 할 의무가 있습니까?

위에 나열된 Wish가 마켓플레이스 조력자로서 판매세를 징수하는 주를 제외한 다른 모든 주의 경우, Wish 마켓플레이스를 통해 제품을 판매하는 판매자는 해당 주로 판매되는 제품에 대하여 판매세를 징수 및 송금할 의무가 있습니다. 주와 판매세 넥서스 커넥션을 가지고 있다고 판단되는 판매자의 경우, 판매자 스스로 해당 주로 판매되는 제품에 대하여 판매세를 징수하고 송금할 의무가 있을 수 있습니다. 이에 대한 설명은 "넥서스란 무엇입니까?" 자주 묻는 질문 섹션을 참조해 주십시오.

많은 주의 카운티 및 시와 같은 지역 관할 구역은 추가적인 판매세 부과를 요구할 수 있는 자치권을 가지고 있습니다. 이러한 지역 수준의 추가적 요구 사항은 간단히 추가적인 세율을 적용하는 것일 수도 있고, 주의 세금 규정 외에도 완전히 새로운 판매세 시스템을 확립하는 것일 수도 있습니다. 여러 주 및 지방 세금 당국에 대한 판매자의 잠재적 판매세 의무 사항에 관한 추가적인 고려 사항은 아래를 참조하십시오.

 

E. 균일한 주 및 지방 판매 세율을 가진 주

대부분의 주에서 판매자는 주 세금을 징수하는 경우 모든 지방세 또한 징수해야 합니다. 이러한 주는 보통 주 전역에 걸쳐 모든 판매에 균일하게 판매세 규칙을 적용합니다. 모든 지방 관할 구역(예: 시 또는 카운티)은 주와 동일한 넥서스 및 판매세를 적용합니다.

이러한 주에서는 일반적으로 주 차원에서 넥서스가 설정되며 지역 차원에서는 고려되지 않습니다. 이러한 주의 경우 판매자가 Wish 세금 설정에서 주 넥서스 보유 유무를 확인할 때 지역 관할권에 대한 모든 추가 판매세 요건은 해당 주 판매자 매출에도 자동으로 적용됩니다. 이를 바탕으로 주 넥서스를 보유한 판매자는 주 내 판매처와 관계없이 주 내에서 판매된 모든 과세 대상 거래에 대해 판매세를 징수 밎 보고할 의무가 있습니다. 예를 들어 판매자가 아이오아주에 대한 넥서스 구성을 선택한 경우 아이오와주 내 모든 지역 관할권 또한 넥서스를 보유하는 것으로 간주됩니다. Wish 판매자는 특정 지역 관할권에 의해 Wish 넥서스 설정을 검색 또는 필터링할 수 있으나 개별 지역 관할권 차원에서는 넥서스를 수정할 수 없습니다.

모든 주가 이러한 방식으로 판매세를 적용하는 것은 아닙니다. 판매세가 다르게 적용되는 주에 대한 자세한 설명은 아래에서 확인하십시오.

 

F. 주가 세금을 관리하는 지방 관할 구역이 있는 주

일부 주에서는 주 차원에서 지방 관할 구역(예: 시 또는 카운티) 판매세를 관리합니다. 이러한 주정부 세금은 모든 해당 세금을 징수하는 주에 단일 판매세 신고서를 제출하여 징수됩니다. 각 관할 구역에 대한 지역 세금은 다를 수 있으며, 각 관할 구역에 대한 신고 의무는 넥서스에 따라 결정됩니다.

다음 주에서는 모든 지방 관할 구역의 판매세를 주에서 관리합니다.

• 캘리포니아
• 미시시피
• 텍사스

콜로라도의 일부 지방 관할 구역의 세금은 주에서 관리한다는 점을 유의하십시오.

위에 열거된 주는 주 차원의 판매세 외에 판매 세를 계산하는 다양한 지역 관할권이 있습니다. 예를 들어, 판매자는 캘리포니아 주에 넥서스가 있을 수 있으며, 그 위 캘리포니아 주 샌프란시스코에도 넥서스가 있을 수 있습니다. 판매자는 주 차원의 넥서스 외에 넥서스가 있는 지역 관할권을 개별적으로 결정해야 합니다. 판매자가 지역 관할권 수준이 아닌 주 수준에서만  넥서스를 표시하려는 특정 시나리오가 있습니다. 이러한 시나리오에서는 판매자는 Wish 설정에서 해당 주에 대한 지역 관할권을 선택하지 않고 넥서스가 있는 주만 선택합니다. 이 시나리오에서는 해당 주에 대한 주 차원의 판매세율만 적용됩니다.

실제로 많은 기업들이 어느 지역이 넥서스를 기반으로 지방 세율이 적용되는지를 판단하는 행정 업무를 피하기를 원하며, 대신 모든 지방 판매세를 징수하는 방법을 택합니다. 이러한 행정 업무 부담을 피하고자 하는 판매자는 관할 구역별로 넥서스 검토를 하는 것이 아니라 넥서스가 형성되어 있는 주 내에서 모든 지방 판매세를 징수하기로 선택할 수 있습니다. 또한 넥서스가 선택된 관할 구역의 수와 관계없이, 보통 이러한 주에서는 주와 지방 판매세 정보 모두를 포함하는 단일 판매세 보고가 요구됩니다. 

Wish 정책에 따라, 판매자는 주 및 지방 수준의 판매세 넥서스를 올바르게 구성할 책임이 있습니다.

 

G. 주별 홈 룰

일부 주에서는 주정부 차원의 신고와 추가 지역 차원의 신고가 모두 필요할 수 있습니다. 이러한 주에는“홈 룰”관할권이 있으며, 이는 해당 주의 특정 도시 및 카운티에 주권을 부여하여 해당 관할권이 자체 판매세를 부과 및(또는) 관리할 수 있도록 허용함을 의미합니다. 홈 룰 관할 구역의 판매세 시스템은 주의 시스템과는 완전히 별개로 간주될 수 있습니다. 즉, 해당 세금은 관할권에 의해 지역에서 관리 및 징수되며, 판매세 규칙은 주정부 및 기타 다른 지역 관할권의 세제와 다를 수 있습니다. 판매세 준수를 위해 홈 룰 지역 관할 구역에 nexus가 있는 판매자는 추가 신고 의무가 있을 수 있습니다.

다음 주에서 판매자는 지방 수준의 세금 당국의 추가적인 세금 보고 규정을 준수해야 할 수 있습니다.

• 알래스카
• 콜로라도
• 루이지애나

추가적인 세금 보고가 필요한지 판단하기 위해서, 판매자는 위 주에서의 자신의 판매 활동을 지방 수준에서 검토하여 지방 관할 구역 내에서 넥서스가 존재하는지 판단해야 합니다. 만약 판매자가 자치권을 가진 특정 지방 관할 구역에 넥서스를 가지고 있을 경우, 해당 관할 구역에 판매세 보고를 해야 할 수도 있습니다.  

주에 따라 적용 내용이 다를 수 있음에 유의하십시오. 예: 알래스카주는 주정부 판매세가 없으나 지역 관할권에서는 자체 판매세를 관리할 수 있습니다. 콜로라도주 일부 지역 관할권에서는 자체 관리됩니다.(그러나 콜로라도주 특정 관할권에서는 주정부 넥서스를 보유한 모든 판매자에 대해 지역 판매세 납부를 요구한다는 점에 유의하십시오. 아이다호주 및 루이지애나주의 모든 지역 관할권에서는 자체 관리됩니다. 기타 특정 행정 관행은 주별로 다를 수 있습니다.

Wish 정책에 따라, 판매자는 자신의 세금 보고 의무를 올바르게 식별하고, 판매세를 징수하고 보고해야 할 의무가 있습니다.

미국 간접세 외 세금(VAT/GST):

A. Wish는 매출/VAT/GST 세금을 어떻게 계산합니까?

캐나다:

캐나다 외 지역에서 캐나다로 주문을 배송하는 판매자:

판매자가 캐나다에서 세금 설정 기능을 이용하기로 선택한 경우, 캐나다 세금(GST/HST/PST/QST)은 미국의 판매세와 비슷하게 처리됩니다. Wish는 판매자를 대신하여 제품과 배송료에 별도로 캐나다 세금을 징수합니다. 판매자는 일반적인 지불 절차에 따라 캐나다 세액을 받게 됩니다(환불/공제액 제외).

여러 가지 요인이 판매 세액에 영향을 미칩니다. 예를 들어, 제품에 0 또는 감소된 세율을 적용할 수 있는지 또는 판매가 이루어지는 장소 등과 같은 요인이 영향을 미칩니다.

예: 

• 일부 관할권에서는 특정 제품의 세금을 면제하거나 0으로 부과할 수 있습니다. (예: 음식, 의료 제품)
• 각 관할권은 세율이 다를 수 있으며 일부 관할권에서는 단일 거래에 대해 복수의 세금을 부과합니다.
• GST 계산 예시

• 캐나다, 브리티시 콜럼비아 GST/PST 세금 12%, 고객이 10 캐나다 달러(CAD)항목 구매.

	계산	합계
판매가	10	10.00 캐나다 달러(CAD)
GST/PST 계산	10 x 12%	CAD 1.20
총 송장 금액	8.93 + 1.07	CAD 11.20

다음과 같이 송장에 표시됩니다.

“Item” ……………………..CAD10.00
Taxes…………………….…CAD 1.20
        Order total………………….CAD 11.20

 

캐나다 내에서 캐나다 내로 주문을 배송하는 판매자(캐나다 국내 발송 및 배송):

2021년 7월 1일부터 캐나다 규정 변경에 따라 Wish는 캐나다 내에서 캐나다에 거주하는 고객에게 상품을 배송하는 판매자의 GST/HST(연방) 등록번호를 수집할 의무가 있습니다. 캐나다 소재 판매자는 Wish 세금 설정에서 정보를 업데이트해야 합니다. 판매자는 판매자 대시보드에 있는 세금 설정 메뉴에서 제공할 의무가 있는 유효한 GST/HST(연방) 등록번호를 직접 제공할 수 있습니다.

판매자가 캐나다 세금 설정을 완료하면 Wish에서 판매자 대신 제품 및 배송료와 별도로 캐나다 세금을 징수합니다. 판매자는 일반적인 지불 절차에 따라 캐나다 세액(대금 수령 요건 조항에 따라​​ 환불/공제액 제외)을 받게 되며, 이 세액을 조세 당국에 납부해야 합니다.

캐나다 주별로 적용되는 판매세 개요는 다음과 같습니다. 

주	유형	PST (주 판매세)	GST (연방 판매세)	HST (연방 판매세)	총 세율	참고
앨버타	GST		5%		5%
브리티시컬럼비아	GST*PST	7%	5%		12%
매니토바	GST*PST	7%	5%		12%	2021년 5월부터 Wish는 '마켓플레이스 조력자'입니다. 즉, Wish는 매니토바주로 배송되는 상품 판매에 대한 PST를 징수 및 납부합니다.
뉴브런즈윅	HST			15%	15%
뉴펀들랜드 래브라도	HST			15%	15%
노스웨스트준주	GST		5%		5%
노바스코샤	HST			15%	15%
누나부트	GST		5%		5%
온타리오	HST			13%	13%
프린스에드워드섬	HST			15%	15%
퀘백	GST*QST	9.975%	5%		14.975%
서스캐처원	GST*PST	6%	5%		15%	2021년 5월부터 Wish는 '마켓플레이스 조력자'입니다. 즉, Wish는 서스캐처원주로 배송되는 상품 판매에 대한 PST를 징수 및 납부합니다.
유콘	GST		5%		5%

판매 세액은 여러 요인의 영향을 받습니다. 예를 들어, 제품에 0 또는 감소된 세율을 적용할 수 있는지의 여부나 판매가 이루어지는 장소 등과 같은 요인의 영향을 받습니다.

예: 

• 일부 관할권에서는 특정 제품의 세금을 면제하거나 0으로 부과할 수 있습니다. (예: 음식, 의료 제품)
• 각 관할권마다 세율이 다를 수 있으며 일부 관할권에서는 단일 거래에 대해 복수의 세금을 부과합니다.

GST 계산 예시: 캐나다 브리티시컬럼비아주 - GST/PST 세율 12%, 고객이 캐나다화 10달러의 제품을 구매함

	계산	합계
판매가	10	10.00 캐나다 달러(CAD)
GST/PST 계산	10 x 12%	CAD 1.20
총 송장 금액	8.93 + 1.07	CAD 11.20

다음과 같이 송장에 표시됩니다.

"항목" ……………………..10.00 캐나다 달러(CAD)

세금…………………….…CAD 1.20

        주문 총액………………….CAD 11.20

 

자주 묻는 질문:

1. 판매자가 캐나다에 거주하는 고객에게 상품을 판매하고 캐나다 내에서 상품을 발송합니다. 이 판매자는 GST/HST를 납부할 의무가 있습니까? 

예, 이 판매자는 GST/HST를 납부할 의무가 있습니다. 이 판매자는 캐나다에서 GST/HST를 등록할 의무가 있습니다. 

2. 캐나다에 소재한 판매자가 캐나다에 거주하는 판매자에게 상품을 판매하고 캐나다 내에서 상품을 발송하지만, 판매자의 연 매출액이 CAD 3만 달러 미만이라 소상공인으로 분류되므로 GST/HST를 등록하지 않았습니다. 이 판매자는 Wish에서 판매할 수 있습니까? 

유효한 GST/HST 등록번호가 없는 판매자는 캐나다에 거주하는 소비자에게 캐나다 내에서 발송되는 상품을 Wish에서 더 이상 판매할 수 없습니다. GST/HST 등록번호를 취득하거나 세금 전문가와 상담하시기 바랍니다.

3. 판매자가 퀘벡주 내에서 상품을 발송하여 퀘벡주에 거주한 고객에게 배송합니다. 이 판매자는 QST를 납부할 의무가 있습니까? 

예, 이 판매자는 QST를 납부할 의무가 있습니다. 판매자는 퀘벡주에서 QST를 등록할 의무가 있습니다. 이 경우 퀘벡주에서 발송되어 퀘벡주에 거주하는 고객에게 배송되는 주문 상품의 총 세율은 14.975%가 됩니다. 

4. 판매자가 캐나다에서 상품을 발송하여 서스캐처원주에 거주하는 고객에게 배송합니다. 이 경우 Wish에서 GST/HST와 PST를 납부합니까? 

아니요, 판매자는 GST/HST를 등록하고 캐나다 조세 당국에 5%의 GST/HST를 납부해야 합니다. Wish는 캐나다 주 중 하나인 서스캐처원주의 마켓플레이스 조력자이므로 PST(6%)는 Wish에서 계산하고 납부합니다. 

 

멕시코:

VAT

멕시코 정부에서 도입한 새로운 세법 개정안으로 인해 Wish는 판매자가 Wish 플랫폼에서 제품을 판매할 시 이에 대해 부가 가치세(VAT)를 징수하는 중간 에이전트 역할을 해야 합니다. VAT는 멕시코 주소로부터 발송되는 제품 및 도착 주소(목적지)가 멕시코인 제품이 Wish 플랫폼에 판매될 시 적용됩니다.

중요 사항: Merchants’ Registro Federal de Contribuyentes 식별 번호(RFC ID)에 따라 회원님의 판매에 대한 Wish의 VAT 징수 방법이 결정됩니다. 

2020년 12월 21일 8:00PM UTC부터 Wish는 VAT가 적용되는 주문일 경우 멕시코에 거주하는 판매자가 멕시코에 거주하는 고객에게 제품을 판매할 시 이에 대해 멕시코 VAT를 징수합니다(고객에게 표시되는 제품의 가격에 16%의 VAT가 포함됨). Wish에 유효한 RFC ID를 제공한 경우: 

• 비즈니스 계정인 경우(personal moral): 판매 시 징수된 VAT의 100%가 회원님께 송금되며, 회원님은 이를 후에 멕시코 정부에 송금할 수 있습니다.   
•  개인 계정인 경우(persona física): 판매 시 징수된 VAT의 50%가 회원님께 송금되며, 회원님은 이를 멕시코 정부에 송금해야 합니다. 나머지 50%는 Wish에서 직접 멕시코 정부로 송금합니다.

Wish에 유효한 RFC ID를 제공하지 않았을 경우, Wish는 판매 시 징수된 VAT의 100%(매출의 16%)를 보관하였다가 멕시코 정부로 송금합니다.

 

영국:

표준 영국 VAT 세율은 20%입니다. Wish는 고객이 지불하는 제품 가격 및 배송료 위에 영국으로 발송되는 모든 국내 및 해외 주문에 대한 VAT를 자동으로 추가합니다. 따라서 판매자가 제공하는 제품 가격과 배송료에 VAT 금액이 포함되지 않도록 유의하십시오. 

영국 내 배송 주문(영국에서 영국으로 배송되는 주문)의 경우 Wish는 모든 주문에 대한 VAT를 추가 및 징수합니다. 세금 설정 기능으로 설정을 완료한 영국 거주 판매자가 영국 내에서 배송하는 주문의 경우, 징수된 VAT 금액은 판매자에게 송금되며, 판매자는 이 VAT 금액을 영국 조세 당국에 송금해야 합니다. 영국 내에서 거주하지 않지만 영국 내에서 주문을 배송하는 판매자의 경우, Wish는 VAT를 계산하고 징수하여 영국 조세 당국에 직접 납부합니다.

영국 내에서 배송하는 영국 거주 판매자는 영국 세금 정책을 준수하고 VAT 금액을 영국 조세 당국에 납부하도록 영국 세금 설정을 수행하는 것을 적극적으로 권장합니다. 영국에 거주하고 영국 내에서 배송하는 판매자는 판매자 대시보드의 Wish 세금 설정 페이지에서 영국 세금 설정을 모두 수행할 수 있습니다. 영국 세금 설정을 적절히 수행하지 못하면 영국으로 배송되는 모든 주문에 대해 Wish가 판매자를 대신하여 판매자의 영국 배송 주문에 VAT를 추가하고 이를 영국 조세 당국에 직접 납부하게 됩니다. Wish에서 영국 조세 당국에 VAT를 납부하고 나면 Wish에서 환불받을 수 있는 옵션이 없다는 점에 유의하십시오. 판매자는 영국에서 납부해야 하는 모든 VAT에 대한 책임을 집니다.

영국 외 지역에서 영국으로 배송하는 주문의 경우: 

• 배송물에 대해 고객이 지불한 금액이 £135(배송, 보험, 세금 등 기타 사항에 대해 고객이 지불한 금액 제외) 이하인 경우 Wish에서 VAT를 계산 및 징수한 다음 영국 조세 당국에 직접 납부합니다.
• 배송물에 대해 고객이 지불한 금액이 £135.01 이상인 경우(배송, 보험, 세금 등 기타 사항에 대해 고객이 지불한 금액 제외) VAT 금액은 구매 가격에 포함됩니다. Wish는 (판매자가 관련 주문에 대한 금액을 수령할 때) 이 VAT 금액을 판매자에게 송금하며, 판매자는 Wish 또는 판매자가 지정한 화물 운송사에 해당 VAT 금액을 송금해야 합니다. 그러면 화물 운송사가 고객을 대신해 VAT 금액을 세관에 납부합니다.

구매자에게 표시되는 가격은 부가가치세를 포함합니다. 즉, 별도의 세금이나 고객이 부담하는 추가 금액이 없습니다.

영국 VAT 계산의 예는 아래를 참조하십시오.

	계산	합계
판매가	10	GBP 10.00
VAT 계산	10 x 20%	GBP 2.00
총 송장 금액	10 + 2	GBP 12.00

다음과 같이 송장에 표시됩니다.

"항목"(VAT 포함) …………………….. GBP 12

유럽 연합

EU 외 지역에서 EU지역으로 배송되는 주문

• 주문에 해당하는 배송물에 대해 고객이 지불한 금액이 €150 이하인 경우(배송료, 세금 등 고객이 지불하는 기타 금액 제외), Wish에서는 VAT를 계산 및 징수하여 EU 조세 당국에 납부합니다. 따라서 판매자가 제시하는 제품 금액과 배송료에 이미 VAT 금액이 이미 포함되어 있지 않게 주의하시기 바랍니다. 이 VAT는 Wish의 IOSS(Import One-Stop Shop, 수입 원스톱 매장)을 통해 신고 및 납부됩니다. IOSS에 대한 자세한 내용은 이 문서에서 확인하시기 바랍니다. 
• 주문에 해당하는 배송물에 대해 고객이 지불한 금액이 €150를 초과하는 경우(배송료, 세금 등 고객이 지불하는 기타 금액 제외), Wish에서는 VAT를 계산 및 징수하고 판매자가 해당 주문에 대한 지불 금액을 받을 때 해당 VAT 금액을 판매자에게 전달합니다. 따라서 판매자가 제시하는 제품 금액과 배송료에 이미 VAT 금액이 이미 포함되어 있지 않게 주의하시기 바랍니다. 해당 주문에 대한 VAT 금액은 판매자가 세관에 납부해야 합니다. 배송 상품이 관세지급 반입인도조건(DDP)을 충족한 상품으로 고객의 주소에 배송되므로 수입 VAT와 관세 의무를 판매자님 대신 처리하는 방법에 대해 화물 포워딩 업체와 협의하시기 바랍니다. 

3. EU 지역에서 EU 지역으로 배송되는 주문 (EU 지역 내의 주문)

• EU 지역 내에서 주문을 배송하는 경우에는 회원님의 VAT 의무 여부를 결정하기 위해 회원님이 EU 지역 소재 판매자 또는 EU 사업체가 있는 EU 외 지역 소재 판매자인지를 Wish가 알아야 합니다. EU 외 지역 소재 판매자는 Wish의 EU VAT 질문지 작성을 완료해야 합니다. 그러면 Wish에서 판매자에게 EU 사업체가 있는지를 확인할 수 있습니다(본 질문지 작성 방법을 자세히 알아보려면 이 가이드를 확인하시기 바랍니다). EU 사업체를 보유한 것으로 간주되는 EU 외 지역에 소재한 판매자에게는 EU 지역 소재 판매자와 동일한 EU VAT 의무가 있습니다.
• EU 지역 소재 판매자 및 EU 지역 내에서 주문을 배송하는 EU 외 지역 소재 판매자에게는 궁극적으로 EU 조세 당국에 VAT를 납부할 책임이 있습니다. EU 내 주문에 대한 VAT를 계산 및 징수하는 옵션은 아래와 같습니다. 

1) EU 지역 소재 판매자 또는 EU 사업체가 있는 EU 외 지역 소재 판매자는 판매자 플러스 대시보드를 통해 세금 설정을 설정할 수 있습니다. EU 도착 국가에 대한 세금 설정이 설정, 검토, 검증되면 Wish는 상품의 도착 국가를 기준으로 EU 내 주문에 대한 VAT를 계산 및 납부하고(€10,000의 EU 지역 장거리 판매 임계치와 상관없이) 이 VAT 금액을 판매자가 조세 당국에 납부할 수 있도록 판매자에게 송금합니다. 판매자가 세금을 설정하기로 선택하면 판매자는 제시하는 제품 금액과 배송료에 이미 VAT 금액이 이미 포함되어 있지 않게 주의해야 합니다. 

EU 지역 소재 판매자 또는 EU 사업체가 있는 EU 외 지역 소재 판매자가 EU 지역 내에 주문을 배송하는 경우에는 VAT 계산(세금 설정이 적절히 활성화된 경우 Wish에서 제공) 시에 €10,000의 장거리 판매가 이미 초과되었거나 판매자가 판매자 자체의 조세 행정에 의해 면제되었다고 간주합니다(이 경우, '면제'란 앞에 언급한 장거리 판매 임계치가 초과되지 않았어도 발송 국가에서 VAT가 적용되지 않을 것이라는 의미입니다).

2) EU 지역 소재 판매자 또는 EU 사업체가 있는 EU 외 지역 소재 판매자는 판매자 대시보드를 통해 세금을 설정하지 않기로 결정할 수 있습니다. 이 경우 판매자는 EU 조세 당국에 VAT를 납부하기 전에 Wish의 세금 설정 지원을 이용하지 않고 VAT를 계산 및 징수할 책임이 있습니다.

EU 사업체가 없는 EU 외 지역 소재 판매자가 EU 지역 내에 주문을 배송하는 경우에는 배송물 가치와 무관하게 Wish가 VAT를 계산 및 징수하고 Wish의 OSS(One-Stop Shop, 원스톱 매장)를 통해 EU 조세 당국에 VAT를 직접 납부합니다. OSS에 대해 자세히 알아보려면 이 문서를 확인하세요.

EU VAT 계산 예시

구매자에게 표시되는 가격은 부가가치세를 포함합니다. 즉, 별도의 세금이나 고객이 부담하는 추가 금액이 없습니다.

프랑스, VAT 비율 20%, 제품 가격(VAT 포함 전) EUR 10:

	계산	합계
제품 가격(VAT 포함 전)	10	EUR 10.00
VAT 계산	10 x 20%	EUR 2.00
총 가격(구매자에게 표시되는 가격)	10 + 2	EUR 12.00

이 총 가격(VAT 포함)은 판매자 대시 보드의 주문 내역과 주문 상세 정보 페이지에서 해당 주문에 표시될 것입니다.

 

B. 판매자가 미국 외 국가에 대해 VAT/GST 등록을 하기 위해 요구되는 기준액은 무엇입니까? 

판매자가 국가 과세 당국에 등록하고 판매세(예: VAT, GST 등)를 징수 및 송금하기 위해 충족해야 하는 기준액 및 요구 사항은 각 국가별로 다릅니다.  세금 등록 의무를 수행할 수 있도록 고객에게 과세 대상 물품(예: 자격 있는 상품)을 판매하고 있는지 판단하는 것은 판매자의 의무입니다.

판매자의 과세 대상 제품이 규정된 매출액을 초과하는 경우(일반적으로 12개월 기간을 기준으로 하지만 누적되는 경우도 있음), 일부 국가에서는 등록 기준액 또한 일반적으로 초과됩니다. 등록 기준액을 적용하지 않는 국가들은 일반적으로 등록을 요구하며, 이는 매출량 또는 매출액과 관계 없이 공급자가 적격 과세 대상 제품을 공급하는 즉시 요구됩니다.

예: 

• 등록 기준액 적용: 호주-2019년 2월 현재, 호주의 간접세 구역 내외에 있으며 현재 또는 예상 연간 매출액이 AU $ 75,000(GST 제외) 이상인 경우 GST를 등록해야 합니다.
• 등록 기준액 없음:  독일 - 2019년 2월 현재, 과세 대상 물품을 공급하는 독일 기업이 아닌 기업의 경우 일반적으로 VAT를 등록해야 하며, 이는 총 공급값이 EUR1인 경우일지라도 마찬가지입니다.

 

C. 어느 국가에서 Wish 마켓플레이스가 거래세를 징수하고 송금합니까?

일부 국가 및 지역에서는 특정 기준이 충족될 경우 온라인 마켓플레이스 조력자가 세금(예: VAT, GST 등)을 징수하고 송금하도록 규정을 제정하였습니다.  Wish가 이 요구 사항을 충족하는 국가의 경우, Wish가 세금을 징수 및 송금합니다.

경우에 따라 Wish는 당국에 대한 거래세 송금 용이를 위해 지역 우체국과 협정을 체결할 수 있습니다. 우체국에서는 고객에게 제품을 배송하기 전에 거래세를 징수해야 합니다. 이러한 상황인 경우 Wish는 세금을 '보류'할 것이며 운송사는 준수 관리 목적으로 공급자로 간주될 수 있습니다.(세금 당국에 세금 보고 시 필요)

고객이 해당 세금을 납부하기 위해 우편 운송사와 연결하지 않아도 되기 때문에 이러한 협정은 고객에게 편의를 제공합니다.

다음 관할 지역의 경우, Wish는 Wish 마켓플레이스에서 발생하는 모든 판매에 대하여 세금을 징수하고 송금합니다.

• 오스트레일리아
• 뉴질랜드
• 멕시코(멕시코 거주 판매자가 멕시코 거주 고객에게 제품을 판매하는 경우, VAT 송금액은 상기 설명된 상세 정보와 같이 판매자의 계정 유형에 따라 달라집니다)
• 영국(적용 가능한 영국 국내 또는 해외에서 발송되어 영국으로 배송되는 주문. VAT 송금은 다양한 요구사항에 따라 달라집니다. 자세한 내용은 위에서 확인하십시오)
• 유럽 연합(적용 가능한 EU로 배송되는 주문. VAT 송금은 다양한 요구사항에 따라 달라집니다. 자세한 내용은 위에서 확인하십시오)

D. 어느 국가에서 판매자는 스스로 거래세를 징수하고 송금해야 할 의무가 있습니까?

Wish 마켓플레이스를 통해 매출을 올리는 판매자는 자신의 매출에 근거하여 세금을 징수하여 Wish가 대신 징수하지 않는 각 국가로 송금할 의무가 있을 수 있습니다. 이 의무는 상품의 가치에 따라 달라질 수 있습니다.

 

판매자는 판매와 관련된 상세 정보(예: 판매량, 값, 징수된 세금, 송금된 세금 등)를 Wish에게 제공해야 합니다. Wish는 이를 사용하여 판매자가 준수해야 하는 지역 법을 완벽히 준수하고 있는지 정기적으로 검토합니다. Wish는 판매자의 세금 준수 여부를 확인해야 할 법적 의무를 가지고 있습니다. 판매자가 규정을 준수하지 못할 경우, Wish는 판매자를 플랫폼에서 제거할 수 있는 권리를 보유합니다.

세금 설정 문제와 관련하여 지원이 필요한 경우,  taxsettings@wish.com으로 Wish에 이메일해 주십시오. 이메일에 판매자 ID와 발생한 문제에 대한 설명을 포함해 주십시오. 이메일에 계정 관리자를 포함하시면 빠른 시일 내에 문제를 검토하고 도와드릴 수 있습니다.